解釋令函圖示

有關委託臺灣銀行股份有限公司辦理關稅配額核配作業,是否得免適用洗錢防制法及資恐防
制法乙案
規範 規範
發文機關:法務部
發文字號:法務部 108.04.30. 法檢字第10800049290號
發文日期:民國 108 年 04 月 30 日
主旨:有關貴部委託臺灣銀行股份有限公司辦理關稅配額核配作業,是否得免適用洗錢防制
      法及資恐防制法乙案,復如說明二、三,請查照。
說明:
  一、復貴部 107年 9月17日台財關字第1071020331號、 107年11月27日台財關字第107102
      6291號函。
  二、按洗錢防制法之規範對象為金融機構及指定之非金融事業或人員,本案臺灣銀行股份
      有限公司(下稱臺銀)受託辦理關稅配額核配作業,於受託範圍內視為行政機關,不
      受洗錢防制法之規範(本部 107年10月15日法檢字第 10700166350號函參照)。
  三、按資恐防制法第 7條第 1項、第 2項為目標性金融制裁措施,目的在於限制本部公告
      制裁對象之相關資金和其他資產移動,避免任何財物或財產上利益遭用以資助恐怖主
      義或武器擴散。臺銀受貴部委託辦理關稅配額核配作業,向廠商收取之履約保證金或
      權利金後,款項均匯入該行專戶,由政府機關統籌管理,亦無資恐防制法之適用。惟
      貴部如有遇經本部依資恐防制法指定制裁對象申辦關稅配額情形,惠請注意應依資恐
      防制法第 7條辦理,並請通知本部。