解釋令函

發布有關證券交易法第157條第1項相關規定之令發文機關：金融監督管理委員會
發文字號：金融監督管理委員會 111.07.12. 金管證交字第1110382481號令
發文日期：民國111年7月12日一、補充釋示證券交易法第一百五十七條規定適用疑義：
（一）發行股票公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過百分
之十之股東違反本條之規定者，於計算差價利益時，其於未具
前述身分前及喪失身分後買進或賣出之股票，不列入計算範圍
。
（二）因受贈而取得之上市、上櫃及興櫃股票，屬本條第一項所定「
取得」範圍。
（三）因信託關係受託持股當選上市、上櫃及興櫃公司董事、監察人
後，再以證券承銷商身分依證券交易法第七十一條規定取得之
上市、上櫃及興櫃股票，屬本條第一項所定「取得」範圍。
（四）公營事業經理人於官股依公營事業移轉民營條例釋出時，依移
轉民營從業人員優惠優先認購股份辦法認購上市、上櫃及興櫃
股票，其於認購後六個月內賣出該股票者，有本條文之適用。
（五）金融機構對質押股票之實行質權，不論係自行拍賣或向法院聲
請強制執行均係代理債務人即出質人賣出股票，其出賣人仍為
出質人，屬本條第一項所定之「賣出」範圍。惟若因公司其他
董事或監察人之質押股票遭金融機構實行質權強制賣出等非自
發性之行為或非可歸責於自己之事由造成持股成數不足，而須
依證券交易法第二十六條及「公開發行公司董事監察人股權成
數及查核實施規則」第二條、第五條規定補足持股成數時，該
買進之股票於計算本條第一項規定時可不予計算。
二、本令自即日生效；前財政部證券管理委員會中華民國八十四年三月二
日（八四）台財證（三）第００四六一號函、財政部證券暨期貨管理
委員會八十八年四月二十一日（八八）台財證（三）第二一八七三號
函及第二一八七三之一號函，依本會一百十一年七月十二日金管證交
字第一一一０三八二四八一一號函，自即日停止適用。

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