解釋令函

為加強不動產授信風險之控管，請設有信用部之農漁會對於中央銀行、金融監督管理委員會提列之缺失態樣確實檢討改善，及增訂徵授信作業檢核機制，並自112年起每年辦理1次專案內部稽核及自行查核發文機關：行政院農業委員會
發文字號：行政院農業委員會 111.09.14. 農授金字第1115012075號
發文日期：民國111年9月14日主旨：為加強不動產授信風險之控管，請貴會對於中央銀行、金融監督管
理委員會提列之缺失態樣確實檢討改善，及增訂徵授信作業檢核機
制，並自112年起每年辦理1次專案內部稽核及自行查核，請查照。
說明：
一、依據本會農業金融局案陳中央銀行業務局111年7月8日台央業字第111
00256542號函副本，及111年7月26日金融監理聯繫小組第65次會議紀
錄辦理。
二、查中央銀行及金融監督管理委員會 111年上半年對農漁會信用部辦理
不動產授信檢查之缺失態樣，全國農業金庫股份有限公司（以下簡稱
農業金庫）111年7月11日以農金庫總專一字第1113351422號函，請貴
會確實遵循相關規範在案。
三、另查金融監督管理委員會近期對金融機構辦理不動產授信檢查，發現
投資客利用銀行融資炒房，該會已促請中華民國銀行商業同業公會全
國聯合會綜整其行為模式與態樣，並研訂「防範投資客炒房及人頭戶
申貸機制」，農業金庫111年8月23日以農金庫總專一字第1113351646
號函知貴會確實依防範機制注意辦理。
四、為落實信用部對不動產授信控管，請貴會除依前開缺失態樣確實檢討
改善，及配合防範投資客炒房外，另應辦理下列事項：
（一）辦理中央銀行管制之不動產授信，應增訂徵授信作業檢核表，
檢視有無違反規定，並確實評估授信案件妥適性，其重點如下
：
1.購地貸款：
(1)貸款成數是否符合規定、未動工興建是否保留 1成動工款
。
(2)是否以周轉金或其他名目，額外增加貸款金額。
(3)所購土地尚未動工興建，展期時貸款餘額超逾規定成數之
差額，是否約定於調整期（最長1年）內全數收回。
(4)是否徵提興建計畫、銷售計畫及償還計畫，並確實評估放
款屆期本金收回之可行性。
(5)興建計畫是否詳列具體興建期程。
(6)借戶是否切結於一定期間（最長以18個月為原則）動工興
建，及一定期間屆滿尚未動工，逐步收回本金，並採階梯
式逐年加碼計息之方式。
(7)借款期間是否逾自訂購地貸款年限（含原貸期間）之上限
。
(8)是否藉由借新還舊、代償他行、更換借款人等方式，規避
貸款年限上限及最遲動工興建期限之規定。
2.購屋貸款：
(1)貸款成數是否符合規定，有無核予寬限期或其他寬鬆授信
條件。
(2)是否以修繕、周轉金或其他名目，額外增加貸款金額。
3.餘屋貸款：
(1)貸款成數是否符合規定。
(2)是否以周轉金或其他名目，額外增加貸款金額。
(3)是否徵提銷售計畫及償還計畫，並確實評估放款屆期本金
收回之可行性。
(4)是否藉由展期或核予其他寬鬆授信條件方式，規避本金償
還。
（二）此外，為控管投資客授信風險，辦理購屋貸款除依前開檢核事
項外，另應將下列事項列入檢核項目（含非屬中央銀行管制之
購屋貸款），並嚴禁信用部授信業務人員參與或涉入建商、代
銷或仲介業者炒房所舉辦之炒房相關活動，及避免受理該等來
源案件：
1.是否查證借戶購屋係供投資或自住，並依其用途分別訂定差
別核貸條件。
2.借戶之工作及財力與其購屋標的是否相當，有無查證其真實
性，年度收入與報稅所得相差甚鉅者，是否徵提其他佐證資
料，及分析與所得之關聯。
3.整批建案房貸案件，借戶所提供之不動產買賣契約內容，與
同建案之買賣契約是否有顯著異常。
4.借戶是否於短期內頻繁買賣房屋，或所購買之房屋於短期間
頻繁交易，買賣價格有無明顯偏離市場行情。
5.辦理非屬中央銀行管制之購屋貸款，是否有寬限期屆滿再申
請變更授信條件，或以代償他行、更換借款人之方式，藉以
延長寬限期規避償還本金。
五、自 112年起，貴會除依農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法
第 16條及第21條規定辦理查核外，每年另應辦理1次不動產授信業務
之專案內部稽核及自行查核。
六、副本抄送農業金庫，請增修徵授信檢核表與內部稽核及自行查核相關
作業範本，以供信用部遵循辦理。

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