解釋令函

訂定金銀珠寶商（銀樓）業防制洗錢注意事項發文機關：經濟部
發文字號：經濟部 92.07.23. 經商字第09202155530號
發文日期：民國92年7月23日主旨：訂定金銀珠寶商（銀樓）業防制洗錢注意事項。
依據：依據洗錢防制法第六條規定及九十二年七月三日研商「訂定金銀珠寶商（銀樓）業防
制洗錢注意事項範本及報請目的事業主管機關備查事宜」會議決議辦理。
公告事項：金銀珠寶商（銀樓）業防制洗錢注意事項。
附件：「金銀珠寶商（銀樓）業防制洗錢注意事項」
一、本注意事項依「洗錢防制法」第六條規定訂定，以協助防制洗錢為目的。
二、防制洗錢作業應注意事項
（一）大額買賣交易應注意事項：
1.與客戶現金交易金額達新台幣一百萬元以上，應請客戶提供身分證件抄錄，若
屬個人應提供身分證或護照，非屬個人應提供其合法證明文件及代表人身分證
明文件。
2.交易係由代理人為之者，應確認代理人身分並紀錄其身分證明文件資料。
3.交易完成後，應將客戶基本資料、代為交易人基本資料及交易明細資料填具大
額買賣交易申報表（如附件一）及大額買賣交易書面申報確認表格（如附件二
），蓋用戳章後，以傳真方式向法務部調查局申報。
4.前款申報應於交易後五個營業日內為之。
（二）疑似洗錢交易應注意事項：
1.客戶有關交易如有下列情形之一者，應特別注意，如認為有疑似洗錢之交易，
應確認客戶身分並留存交易紀錄憑證外，應依本注意事項規定之申報流程辦理
申報：
(1)客戶突有不尋常之大額交易買賣商品者。
(2)客戶連續以略低於新台幣一百萬元之現金交易者。
(3)其他明顯不正常之交易行為。
(4)交易完成後，如發現有存疑之客戶以電話或訪詢方式確認是否屬實而有下列
情形者：
甲發現並無該客戶存在。乙客戶否認與本公司、商業交易。丙其他有相當之
證據或事實，確信該客戶名稱係被人所冒用之。
2.疑似洗錢交易內部申報流程及程序：
(1)本公司、商業（獨資或合夥，以下同）應由負責人或指定專人擔任專責人員
，以監督防制洗錢注意事項之執行，該負責人或指定專人應參加洗錢防制法
課程訓練。
(2)申報流程：
甲本公司、商業承辦人員發現異常交易，應即陳報負責人或指定專人。乙負
責人或指定專人認定應行申報時，應以銀樓本身名義為申報機構，填具疑似
洗錢交易報告（如附件三），直接向法務部調查局申報或商請所屬公會協助
轉報法務部調查局。丙如屬明顯重大緊急案件，得以電話依前二項程序辦理
並設簿登記，但應即補辦書面資料，並傳真所屬公會立即轉報法務部調查局
，以資慎重。
三、防制洗錢內部管制程序
（一）完整正確交易憑證之保存方式與年限：
1.保存方式：對於疑似洗錢及現金達新台幣一百萬元以上之交易應留存完整正確
之交易紀錄及憑證原本。
2.保存年限：前項文件之保存年限至少五年。
（二）店員有下列情形者，應予查稽：
1.店員員工奢侈之生活方式與薪資所得顯不相當。
2.店員員工規定應休假卻無故不願意休假。
（三）防止申報資料及消息洩漏之保密規定：
1.依規定申報之事項，承辦人應保守秘密，不得任意洩漏。
2.本申報事項有關之文書，均應以機密文件處理，如有洩漏秘密案件應依相關規
定處理。
（四）對內部管制措施，是否以防制洗錢之定期檢討規定：
本公司、商業就所訂防制洗錢注意事項定期檢討修改，修改後應依規定呈報經濟
部及財政部備查。
四、定期參加防制洗錢訓練
洗錢防制法之宣導，由負責督導防制洗錢作業之權責人員負責規劃辦理。
（一）對新進員工店員安排職前訓練，以瞭解有關規定及責任。
（二）前項訓練得於其他專業訓練中安排適當之有關課程。
（三）有關防制洗錢之訓練課程，得視實際需要延聘學者專家擔綱。
（四）防制洗錢之訓練課程除介紹相關法令之外，並輔實際案例，使員工充分瞭解洗錢
特徵及可疑交易類型，俾助於發覺「疑似洗錢之交易」。

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