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銀行公會等應研訂金融機構「防制洗錢注意事項」之標準範本
發文機關：財政部
發文字號：財政部 85.12.26. 臺財融字第85559565號
發文日期：民國85年12月26日
主旨：請即依說明二所示原則於八十六年一月三十日前研訂金融機構「防制洗錢注意事項」
之標準範本報部備查後，轉請各會員單位比照研擬「防制洗錢注意事項」依法辦理。
說明：
一、依洗錢防制法第六條規定，金融機構應訂定防制洗錢注意事項報請財政部備查。
二、研訂「防制洗錢注意事項」標準範本時，應至少包括下列事項：
（一）防制洗錢之作業
1.開戶時應有確認客戶身分之方法：例如個人戶申請開立帳戶時，應要求提供身
分證、護照等身分證明文件等；法人戶則應要求提供法人合法登記資格證照及
代理人之合法證明。大額現金存款之開戶，並應有瞭解資金來源之規定。
2.開戶後應有再確認開戶資料之程序：藉簡易可行之方法，對客戶身分再確認，
例如藉電話訪問瞭解個人戶之職業及居住所，法人戶之營業場所及營業性質，
如有疑問後有進一步查證程序，瞭解客戶選擇該地區開戶之原因及地緣關係，
並實地查訪法人戶。
3.開戶後應有注意客戶有關交易事項之規定：例如
(1)對客戶交易習慣與其職業或行業經營特性間之關聯性，是否符合正常需要之
查證。
(2)對客戶之大額資金之變動例如存款、提款、兌換、資產變動及進出國境之匯
款是否合理之查證。
(3)對一定金額以上之交易，客戶身分及留存交易記錄憑證之確認，以及客戶對
此種查證配合之意願。
(4)對客戶（尤其是新客戶）要求服務或進行交易時，其行為特徵是否正常合理
之查證。
（二）防制洗錢內部管理程序
1.保存完整正確交易記錄憑證之保存方式與年限。
2.對客戶及本機構職員有意規避洗錢防制法規定之處理。
3.內部申報流程規定及向指定機構申報之程序。
4.防止申報資料及消息洩漏之保密規定。
5.對內部管制措施，是否足以防制洗錢之定期檢討規定。
6.稽核單位依「金融機構建立內部控制制度實施要點」將「防制洗錢注意事項」
納入以加強查核之規定。
（三）對所屬員工定期舉辦洗錢防制法令及實務（例如洗錢之特徵、可疑交易之類型等
）等在職訓練之相關規定。
（四）指派曾參加洗錢防制法訓練課程之副總經理（或相當職位人員）擔任專責人員，
以協調監督防制洗錢注意事項執行之規定。
三、「防制洗錢注意事項」範本之內容不以上述所列項目為限，各金融機構所研訂之注意
事項，亦得不以範本為限。請參酌所附美國金融局（ＯＣＣ）發布之銀行業防制洗錢
遵行指南以及整理之洗錢表徵，依據實務需要，予以詳細訂定。
四、金融機構於報請財政部備查防制洗錢注意事項時，如已包括標準範本之內容，應檢附
已比照注意事項辦理之聲明書。（財政部85.12.26. 臺財融字第八五五五九五六五號
）
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