第七條（通貨交易）
金融機構對於達一定金額以上之通貨交易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向法 務部調查局申報。 前項所稱一定金額、通貨交易之範圍、確認客戶身分之程序、留存交易紀錄憑證之方式與期 限、受理申報之範圍及程序，由中央目的事業主管機關會商法務部、中央銀行定之。 違反第一項規定者，處新臺幣二十萬元以上一百萬元以下罰鍰。

第八條（金融機構之申報義務）
金融機構對疑似犯第十一條之罪之交易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向法務 部調查局申報；其交易未完成者，亦同。 依前項規定為申報者，免除其業務上應保守秘密之義務。 第一項受理申報之範圍及程序，由中央目的事業主管機關會商內政部、法務部、中央銀行定 之。 違反第一項規定者，處新臺幣二十萬元以上一百萬元以下罰鍰。但該金融機構如能證明其所 屬從業人員無故意或過失者，不罰。

第八條
金融機構對疑似洗錢交易之申報，應依下列規定辦理： 一、自發現疑似洗錢交易之日起十個營業日內，填具申報書（如附表三），由總行（總公司 ）主管單位簽報副總經理或相當職位人員核定後，立即向法務部調查局申報。 二、對明顯重大緊急之疑似洗錢交易案件，應立即以傳真或其他可行方式儘速辦理申報，並 應補辦申報書。但經法務部調查局以傳真資料確認回條（如附表四）回傳金融機構確認 收件者，無需補辦申報書。金融機構並應留存傳真資料確認回條。 三、申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年。

二、洗錢防制法第七條第二項所稱指定之機構及受理申報之範圍與程序，規定如下： （一）指定之機構係指法務部調查局。 （二）金融機構對一定金額以上之通貨交易，除第三點情形外，應於五個營業日內以媒體 申報方式（檔案格式如附表一），向法務部調查局申報。如有正當理由，得於報請 法務部調查局同意後，使用書面表格（格式如附表二）申報。