臺北市政府（以下簡稱本府）為償付臺北市（以下簡稱本市）發行債券及支應市政建設向 金融機構融資之本息，特設置臺北市償債基金（以下簡稱本基金），並依預算法第十九條 及第七十八條規定，訂定本辦法。

本基金為動本基金。

本基金以本府財政局為主管機關。

本基金之來源如左： 一、本府編列年度預算撥充之款項。 二、本基金孳息收入。 三、債券補息收入。 四、逾法定期限不再兌付之債券本息收入。 五 其他收入。

本基金之運用範圍如左： 一、公共建設土地債券應付之本息。但不包括具有收益可充還本付息財源之特別預算部分 。 二、本市自來水工程建設公債應付之本息。但不包括臺北翡翠水庫計畫特別預算部分。 三、本市建設公債應付之本息。 四、本府為支應市政建設向金融機構融資應付之本息。 五、債券之發行及其還本付息手續費。 六、其他支出。

本基金在臺北市銀行股份有限公司設立專戶存儲備付。

本基金之收支應編製附屬單位預算。

本基金有關預算之編造及執行、決算之編造及會計事務之處理，悉依有關法令規定辦理。

本辦法自發布日施行。