二、水利會所列之各項事業收入及事業外收入（以下簡稱收入）應切實按 照適當科目收納，預算外之收入及預算內之超收應全數入帳，不得坐 抵或挪移墊用。

五、水利會事業預算應編製分配預算，收支預算之分配，應於預算執行前 由各計畫承辦單位依核定預算數，配合計畫實施進度妥為規劃分配， 並填具預算分配表，送主計單位彙辦。

十一、水利會於年度進行中，支出分配預算在同一計畫（四級科目）內各 用途別科目經費之流用，應依下列規定辦理： （一）同四級科目內五級科目以下流用，每一明細科目全年度流入流出 數額在核定預算數百分之二十以內，由計畫承辦單位提出具體資 料及敘明理由送主計單位編製科目流用表，簽報會長核定後據以 執行。 （二）前款科目流用表應依科目順序編製，附入當月份會計報告，並於 決算內附編「科目流用表」，以利臺北市政府（以下簡稱本府） 查核。

十二、預算科目流用之限制如下： （一）事務費、工作站辦公費、員工聯誼活動費、特別費等，及其他訂 有一定編列之預算科目不得流入，並不得以其他名義在其他科目 下支應。 （二）各項工程管理費，不得流入。 （三）各項工程費及依契約或其他特定用途之經費，不得流出。 （四）正式人員用人費用不得流入，非經專案報准，不得流出。

十四、收支預算各科目（四級科目以上）如因法令規定或業務實際需要， 且有妥善可靠財源必須增加收支時，應敘明理由提經會務委員會議 審議通過，並報本府核定後併年度決算辦理。 前項預算增減應於年度終了一個月前辦理完成。

十六、水利會預算內所列各項營繕工程及購置設備經費，於年度開始後， 應依各計畫之實施進度於期限內執行完成，不得延至會計年度將屆 終了時倉促發包採購，其費款支付期間，應與工程及採購進度相配 合。如有延遲，應進行檢討。 前項經費如因情形特殊未能於年度結束前發生權責而須辦理保留時 ，應敘明理由於報本府核准後辦理專案保留，惟應於年度結束後一 百二十日內完成發包。 第一項營繕工程及其用地依規定比率編列之工程管理費及工作費， 應參照臺北市政府所屬各機關工程管理費及工作費支用要點辦理， 並受施工費與補償費結算之限制，不得超支。

十九、水利會當年度不動產處分之收入，如房地出售、設定地上權之權利 金等，除作為該不動產處分時之稅捐支出、填補該年度短絀、供資 本支出提列為事業公積外，均不得移作其他支出使用，應全部提列 公積金。 前項不動產之處分除政府徵收外，應編入年度預算辦理，若因業務 需要而須於當度先行辦理者，仍應補辦預算。

三十、員工預借薪津最高以一個月薪資所得額為限，並應自次月起按月收 回，但最長不得超過三個月。 預借旅費應於銷差後十五日內收回歸墊。

三十九、本府每年得對水利會作不定期之檢查與輔導工作，其檢查與輔導 方式、日期等由本府視業務實際需要，另訂定之。