八十一、核定實施集中支付之特種基金，自實施日起，其管理機關原設基金戶，應即停止支 付，並與該帳戶核對，除已簽發支票未兌現部分保留待兌外，應餘額以繳款書繳入 市庫存款戶，俟未兌支票全部兌付後，再行撤銷。如無未兌支票者，原設基金全部 餘額應即繳存市庫存款戶，並撤銷原帳戶。

八十二、特種基金實施集中支付後，一切收支均應經由市庫存款戶，收入時，應填具繳款書 解繳市庫存款戶；支付時，應編製付款憑單送支付處統一簽發市庫支票支付之，基 金管理機關不得在收入款項內坐收抵支。

八十三、特種基金解繳款項如有誤繳、溢激情事，以市庫收入退還方式處理；支出款項如有 一部或全部收回情事，以支出收回方式處理。

八十四、市庫存款戶下應增設特種基金科目，科目之下設子目，其名稱及代號由財政局依第 五點規定辦理。

八十五、支付處對實施集中交付之特種基金，應分別建立資料檔，繳入市庫存款戶之基金， 應作餘額增加之處理，在餘額範圍內，憑各該基金管理機關付款憑單辦理支付，年 度結束時其未支用餘額，編轉入下年度繼續支用。

八十六、實施集中支付之特種基金，支付處應於每月月底列印收支對帳單與各經管機關對帳 。

八十七、支付處及市庫總庫對特種基金之收支，應按日及按月編製收支報表，分送審計處、 主計處及財政局。

八十八、實施集中支付之特種基金，其零星支出所需之週轉金額度，由財政局核定之。

八十九、特種基金如有委託支付事項，應依第九點規定辦理。