三、稽核作業程序如下：
  （一）稽核關員或直屬主管繕具「公差預定表」奉核可後赴物流中心
     稽核，並應將稽核結果繕具「物流中心稽核報告表」（如附件
     一），陳報上級主管核閱。
  （二）稽核單位應依風險管理、分級管理與實際業務需要，並以二人
     以上關員組成查核小組為原則，赴物流中心稽核。
  （三）稽核關員執行稽核作業，如發現異常或缺失，應填具「稽核不
     符事項通知單」（如附件二）一式三份，由物流中心簽認後，
     其中二份分別交由物流中心及專責人員收執，應限期改善，並
     列管追蹤。另一份附於「物流中心稽核報告表」或工作報告簿
     。情節重大者，並陳報主管，依相關法令規定論處。
  （四）前述「物流中心稽核報告表」及「稽核不符事項通知單」應順
     序編號歸檔備查。

附件一-財政部關務署OO關物流中心稽核報告表

附件二-稽核不符事項通知單