三十九、各機關經費案件應先送會計單位審核，並為預算之控留。

四十、各機關不得提前支用次月預算分配數，遇有賸餘時，除準用預算法 第六十九條辦理外，得轉入次月繼續支用。但以同年度為限。

四十一、各機關受託代辦經費，除其他法令另有規定外，應將已支付且可 辦理核銷之原始憑證及有關資料（以下簡稱原始憑證），檢送洽 辦機關審核列帳，但至遲不得超過二個月。 合辦工程之工程款核銷，代辦機關應將合辦事項之款項，就已支 付且可辦理核銷之原始憑證，按各參建機關分攤比例，依臺北市 政府所屬各機關學校間委託代辦經費處理要點檢送各該機關審核 列帳。

四十二、各機關之保管、代收、代管、預收、暫收等款項，除未納入集中 支付者，存入專戶存款外，其餘應依規定時限存入市庫存款戶， 非經本府核准，不得挪移墊用，並連同應付、預（暫）付款，隨 時注意清結。

四十三、各機關經辦單位已收之歲入款，應在規定期限內按收入性質分列 適當科目繳庫，除帳務處理之必要者外，不得以預收款、應付代 收款、暫收款等科目列帳。

四十四、各機關年度預算應力求避免預付款，其確因事實需要者，應以預 算所定經費為限，並應隨時注意清理。

四十五、各機關公款之支付，應切實依政府採購法第七十三條之一及有關 規定辦理。

四十六、凡經審計機關決定之剔除、繳還或賠償之案件，各機關首長應負 責追回繳庫。

四十七、各機關以前年度決算所列歲入應收數、歲入待納庫數或經審計機 關審定增列之歲入，除有特殊原因者外，應即清理催收及繳庫。