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七、各基金管理機關（構）應依其業務情形，核實編造分期實施計畫及收支估計表（以下簡 稱估計表）。其內容包括下列項目： （一）業權基金部分： 1.總說明。 2.收支及盈虧（餘絀）估計。 3.主要產品產銷營運（業務）估計。 4.固定資產建設改良擴充計畫。 5.長期投資、長期應收款、長期貸款、無形資產及遞延費用計畫。 6.長期債務舉借及償還計畫。 7.資金轉投資計畫。 8.其他重要計畫。 （二）政事基金部分： 1.總說明。 2.基金來源、用途及餘絀估計。 3.主要業務計畫。 4.購建固定資產計畫。 5.非理財目的之長期投資、購置無形資產及遞延支出計畫。 前項估計表以掃瞄成影像檔案方式陳報及核定，並以每半年為一期，第一期應於當年度 一月十日前或俟預算完成審議程序後二十日內編成，第二期應於下半年度開始二十日內 編成，陳報各基金之主管機關（以下簡稱主管機關）於十日內核定。 第一項估計表經主管機關核定後，有重大變動時，應即修正，並將修正後之估計表陳報 主管機關核定。

三十二、基金用途之執行，應依下列規定辦理： （一）基金用途均應本撙節原則辦理，不得支應與基金設置目的及基金用途無關之 項目，亦不得有浪費或不經濟之情形，其執行並準用第十一點及第二十二點 規定辦理。 （二）年度進行中，已編列預算之業務計畫，確因業務需要，致增加經費者，優先 檢討停辦或緩辦不具效益或不具急迫性項目，以於原計畫預算總額內調整容 納為原則，如確有超支必要，其執行涉及併入決算或補辦預算案件，依第三 十點、本點第一項第六款、第七款與第八款及第三十六點規定辦理。但增加 市庫負擔者，應專案報由主管機關核轉本府核定。 （三）年度進行中，確因業務需要，必須辦理原未編列預算之業務計畫，應妥適規 劃財源，必要時撙節控管原有其他計畫，並擬具計畫，非專案報經主管機關 核轉本府核准，不得辦理。 （四）員工待遇、獎金、加班費、值班費、國內外出差旅費、兼職費、上下班交通 費、其他給與、計時與計件人員之進用、公共關係費、配合本府函轉中央各 機關學校事務勞力替代措施推動方案實施、舉辦各項活動、文件印刷、禮品 採購、餐敘、訓練、考察、研討會、辦理政策宣導等之執行，準用第十點規 定辦理。 （五）管理機關（構）組織員額、傷病醫藥費、文康活動費、福利互助費、其他福 利費、服裝費、捐助與補助費、出國計畫、研究發展計畫、約聘（僱）及臨 時人員計畫、志工服務計畫、依「臺北市政府所屬各機關設置及應用電腦管 理要點」應報本府核定或核轉行政院主計處核定之電腦相關計畫、員工職技 訓練經費及新增或租約到期繼續租用辦公廳舍等之執行，準用第十二點規定 辦理。 （六）購建固定資產之執行，準用第十四點及第十七點規定辦理。其中應專案報經 本府核准者，屬中央補助款及臺北市地方教育發展基金之教育局分基金「學 校設施改善準備」（即該局統籌款）核撥該基金之其他分基金購建固定資產 經費，由主管機關以府函決行。 （七）償還長期債務計畫： 1.債務基金辦理其法定（主要）業務範圍內借新還舊之償還長期性債務，其 有未及編列預算或預算編列不足時，應報由主管機關核定，併入決算辦理 。 2.特別收入基金償還長期債務之執行，準用第十五點規定辦理。 （八）資金轉投資之執行，準用第十五點規定辦理。 （九）中央補助款之執行，準用第十九點規定辦理。 （十）對民間團體補（捐）助經費之執行，準用第二十點規定辦理。 （十一）委外進行之研究、評估、調查及規劃，準用第二十一點規定辦理。 （十二）受託代辦經費之執行，準用第二十三點規定辦理。 （十三）重大災害之搶救復建，準用第二十六點規定辦理。 前項涉及調整容納之流入科目，指建築及設備計畫明細表購置固定資產項下三級科 目（即科目編號為三碼者）。 第一項涉及併入決算案件，準用第三十點第三項規定辦理。