市庫關於現金、票據、證券之出納、保管、移轉及財產契據等之保管事務 ，市庫主管機關得委託銀行代為辦理 (以下簡稱市庫代理機關) 。 市庫代理機關未設分支機構之地區經洽市庫主管機關同意後，轉委託其他 銀行代辦。 第一項之委託辦法另定之。

市庫代理機關代理市庫，應以其總行為總庫，分行設支庫。並得委託其他 金融機構代收稅款及其他收入。

集中支付機構辦理各機關支付，應依支用機關合法簽證之付款憑單，簽發 市庫支票，直接付予受款人。但左列各款情形不在此限。 一 額定零用金之撥付及撥還，撥入各該機關零用金專戶。 二 各機關對於所屬員工之薪資，或其他給與之支出，以劃帳方式撥入各 該員工開立之存款帳戶或付予各該機關指定人員代領轉發。 三 其他代扣或領回自行繳納之款項，得簽發受款人記名支票，交由支用 機關領回轉發。 四 徵收土地地價補償費、地上物拆遷補償費、處理費及其他相關費用之 支出，得撥入市庫代理機關專戶，依法代為支付。

市庫集中支付作業程序，由市政府定之。

市庫支票，由市庫代理機關統一印製，其管理要點由市政府定之。