為推行兒童福利政策，協助弱勢家庭及一般市民教保學齡前子女，以滿足 市民多元化托育需求，特設立台北市立托兒所作業基金 (以下簡稱本基金 ) ，並依預算法第十九條及第七十八條規定訂定本辦法。

本基金為非營業循環基金，以台北市政府 (以下簡稱市政府) 社會局為管 理機關，各托兒所為執行機關。

本基金之資金來源如下： 一 市政府循預算程序撥入之款項。 二 中央政府補助收入。 三 收托費用收入。 四 舉借債務收入。 五 孳息收入。 六 其他收入。

本基金之資金用途如下： 一 各托兒所用人費用。 二 托兒業務相關費用。 三 行政管理所需各項費用。 四 固定資產之投資支出。 五 償還債務之本息。 六 其他支出。

本基金在市政府代理市庫銀行 (以下簡稱代庫銀行) 設立專戶存儲循環運 用。

本基金收支程序如下： 一 收入程序：依第三條規定之收入款項，繳交代庫銀行撥入本基金專戶 收帳。 二 支出程序：依第四條規定之支出款項，由各托兒所按年度計畫依規定 程序撥支。

本基金之預算編造及執行、決算編造及會計事務之處理，悉依相關法令規 定辦理。

本基金收支情形，應由管理機關按月編製報表，分送市政府財政局、主計 處及審計部台北市審計處。

本辦法自發布日施行，至中華民國八十八年六月三十日失其效力。