臺北市政府 (以下簡稱本府) 為健全臺北市農田水利會 (以下簡稱水利會 ) 財務處理，特依農田水利會組織通則 (以下簡稱通則) 第三十四條規定 訂定本辦法。 水利會財務處理，除法規另有規定外，依本辦法之規定辦理。

水利會之收入來源如下： 一 會費收入。 二 事業收入。 三 財務收入。 四 政府補助收入。 五 捐款及贈與收入。 六 其他收入。

水利會經費用途如下： 一 興建、養護及改善有關灌溉及排水工程設施之支出。 二 用人及管理支出。 三 其他有關支出。

水利會經費之保管及運用，應注重效益性及安全性，除定額零用金外，應 存儲於政府之水利、土地或農業金融機構。其有特殊需要，存儲於其他銀 行者，應敘明理由報本府核定之。 前項存儲於其他銀行者，仍應依通則第三十二條規定，其代收經管所得之 盈餘提撥百分之二十，作為農田水利會聯合機構之輔導費用。 水利會與第一項存儲銀行之權利義務以契約約定之，並應事先報請本府核 定。

水利會為增進財務收益並兼顧安全性原則，得購買政府公債或國庫券。

水利會預算編製與執行及決算編造，應依臺北市農田水利會各年度事業預 算編審與執行及決算編製等相關規定辦理。 前項預算編審與預算執行及決算編製規定，由本府定之。

水利會會計事務之處理，應依臺北市農田水利會會計制度及相關法令辦理 。

水利會不動產之處理應注重時效性及收益性，其不動產處理規定，由本府 定之。

水利會之採購應注重公平、公開、效率及品質，除符合政府採購法第四條 規定之補助應依其規定辦理外，應依臺北市農田水利會採購作業規定辦理 。 前項採購作業規定，由本府定之。

水利會出納、財物、車輛及宿舍管理，準用事務管理規則及相關法令辦理 。 水利會印鑑管理，應達到內部控制目的，各項存款及支票應由會長、主辦 主計人員及主辦出納人員共同具名簽章，並由本人或其授權人分別保管。

本府得視業務需要，對水利會財務收支及相關簿籍、憑證或文件，實施定 期或不定期之查核，水利會人員應配合辦理，遇有疑問或需要有關資料， 應詳實答覆提供之。

本辦法自發布日施行。