一、臺北市政府（以下簡稱本府）為縮短未納入集中支付特種基金（以下簡稱基金）之存款 及貸款間利率差距，以增進資金運用效率，特依臺北市市庫自治條例第七條第五項規定 訂定本要點。

二、各基金應按季將當季資金需求額度、期間及資金供給額度、期間提供本府財政局（以下 簡稱財政局）彙整後，函送各基金管理機關參考。

三、各基金應本資金成本最小化、資金運用靈活化之原則，並衡酌年度資金運用計畫與長期 債務舉借及償還計畫等情形，於徵得各該基金管理機關及主管機關之同意，並經本府核 定後，辦理資金借貸。

四、前點辦理資金之借貸條件，除借貸期間、利息、遲延利息及違約金之計付依下列規定辦 理外，其餘借貸金額、撥款及還款方式由雙方議定之。 （一）借貸期間：以一年期間為限，如有必要，得再行續約。 （二）利息之計付：利息按借貸當時市庫代理銀行牌告一年期定期存款固定利率加一碼 計算，按月計付。 （三）遲延利息及違約金之計付：借款之基金如遲延還本或付息時，應依前款約定利率 計付遲延利息，不另加付違約金。

五、各基金辦理互為借貸免提供擔保及保證。

六、本借貸關係經雙方簽訂契約後，若一方要求提前解約，須經另一方同意，並報經其主管 機關同意後為之。

七、依本要點辦理互為借貸之基金，應按月編製借貸情形表，隨同基金每月會計報告分送各 有關機關。

八、本要點所需借貸各項書表格式，由財政局定之。