一、稽核或契約審查案件之來源： （一）抽選稽核案件： 1.每月由臺北市政府（以下簡稱本府）採購稽核小組（以下簡稱稽核小組）自行 政院公共工程委員會（以下簡稱工程會）建置之採購招標及決標查詢系統下載 已刊登於決標公告之採購案件，由執行秘書會同本府工務局政風室人員，以亂 數方式進行案件抽選作業。 2.前項抽選方式並應參照工程會訂頒之採購稽核作業重點事項、採購稽核小組績 效考核作業要點及其他相關規定辦理，由稽核小組就案件分類、各類之件數及 抽選件數預擬抽選案件總表（附件一）。經抽選完成後，再陳召集人就抽選案 件逐案核派稽核委員（以下簡稱委員）。 3.前項抽選件數每月以十五件為原則，得配合本點第（二）款案件辦理情形調整 之。 （二）個案簽報專案稽核案件： 1.案件來源： (1)民眾或廠商檢舉之異常採購案件。 (2)民意關切之異常採購案件。 (3)媒體報導之異常採購案件。 (4)監審檢調機關移送案件。 (5)主管機關移送案件。 (6)稽核小組建議之採購案件。 (7)召集人逕行交辦查核案件。 2.稽核案件由稽核小組初步判斷，如涉有違反政府採購法令之虞者，得請招標機 關提送相關資料、提出說明或簽報專案稽核。 3.經民眾或廠商檢舉之採購案件，其受理原則如下： (1)受理形式不拘，書面 (陳情書、檢舉函、傳真)或電子郵件均可。惟檢舉人 如係透過電話舉發不法採購案，宜請補具相關書面資料，俾利稽核監督。 (2)無具體內容或未具真實姓名或地址者，依行政程序法第一百七十三條第一款 規定，得不受理。 (3)採購案件已進入司法程序或其相關文件已遭檢調機關調閱者，得暫免予稽核 監督。 (4)廠商提出之檢舉，如係為確保其權益之救濟，而非以打擊黑金、檢舉不法為 目的，應通知其循異議申訴管道救濟，並移請招標機關續為處理。 （三）招標前契約文件審查案件： 本府各機關及學校辦理下列採購案件，應於預定招標期程前四十五天以上，將契 約文件（不含設計圖說及規範）送稽核小組協助審查： 1.四千萬元以上勞務採購。 2.二億元以上工程採購。

二、稽核案件與契約審查案件之分案程序： （一）稽核案件： 1.委員核派：稽核案件抽選後，應密封簽報召集人依採購案件性質核派具相關專 長之委員，進行稽核。每組委員以二人為原則；若委員時程無法配合時，得以 一位委員進行稽核，如時間充裕得另行簽報核派委員遞補。 2.稽核案件經核派委員後，稽核小組應即以本府名義函文機關及受派之委員。 3.通知委員：由稽核小組聯繫受派委員及受稽核機關，決定稽核日期及時間。稽 核日期以通知日起二十一日內為原則。但委員有特殊情形需展延辦理稽核日期 者，應以書面通知稽核小組。稽核日期確定後，應予登錄列管。 4.通知機關：由稽核小組於稽核日期前二天告知受稽核機關，並請備妥相關資料 及派用公務車。 5.稽核資料之準備：受稽核機關應依「臺北市政府採購稽核小組稽核監督事項應 檢附資料清冊」（附件二）備妥所列採購案件資料並予分類製作索引標籤，於 收到稽核小組函文通知日起六日（不含例假日）內送至稽核小組辦公室。稽核 小組並應注意稽核資料之準備情形，適時稽催。 6.委員之迴避規定： (1)應遵守「採購稽核小組作業規則」第九條有關迴避之規定。 (2)委員經核派後，有參與辦理受稽核採購案件之訂定底價、審查投標文件、評 選廠商或其他類似等作業者，應主動向稽核小組聲請迴避，並由稽核小組簽 報召集人另行指定稽核委員。 （二）契約審查案件：（如附件三，採購契約審查作業流程圖） 委員核派：稽核小組並依個案性質簽報召集人核派委員進行審查，如有個案性質 特殊或經稽核委員建議，得由本小組專案簽報召集人核准召開審查會議，審議該 契約文件。

三、稽核監督報告與契約審查結果之提出時程： （一）稽核案件： 委員執行稽核監督，應於稽核完成後十五日內向稽核小組提出稽核監督報告表及 相關稽核事證資料影本。 （二）契約審查案件： 委員應於收受機關契約文件後十五日內完成審查作業，並向稽核小組提出審查結 果，如係召開審查會議，審議該契約文件者，稽核小組應於開會當日後七日內彙 整會議審查結果。

四、稽核案件與契約審查案件結果之彙整： （一）稽核案件： 1.稽核監督報告由稽核小組彙整簽報召集人核定。 2.前項稽核監督報告內容如有疑義或其他特殊情形時，稽核小組應依情節洽委員 釐清、更正、召開委員會或分組委員會議決議後，再依決議彙整稽核結果。 （二）契約審查案件： 契約審查案件之書面審查意見由本小組簽奉召集人核定後，函送機關參考，機關 應依審查意見檢討修正後辦理採購作業。

五、稽核案件結果之追蹤： （一）稽核結果核定後，稽核小組應於二日內函送受稽核機關，受稽核機關並應於文到 十四日內，將改善情形函報稽核小組彙整。 （二）稽核小組對未於期限內函復缺失改善情形之機關，應於期限屆滿後一日以電話催 辦，並作成電話紀錄；逾期五日仍未答覆者，應即發函催辦，直至結案為止。若 函文稽催超過二次以上者，稽核小組應即簽報召集人，追究受稽核機關相關人員 之責任，並彙整稽催結果。

六、稽核案件之結案及建檔備查與契約審查案件之擇優建檔： （一）稽核小組應每月將稽核案件彙送工程會，並就未結案件，續行催辦列管。 （二）稽核小組應就稽核案件全部資料列冊建檔，以利相關機關查核。 （三）稽核小組得就契約審查案件，於完成審查修正後，擇優登載契約文件於本府採購 業務資訊網供各機關辦理採購作業參考。