一、臺北市政府（以下簡稱本府）為加強所屬各機關學校、市營事業機構（以下簡稱各機關 ）專戶及保管品之管理，特訂定本要點。

二、本府各機關專戶之設置及保管品之收存管理事項，依本要點規定辦理。 本要點未規定事項，依行政院訂頒事務管理手冊及其他相關法令規定辦理。

三、本要點所稱專戶，係指為存管臺北市市庫自治條例第六條第二款、第三款及第七條第三 項規定之存款而設置之專戶，包括未納入集中支付之特種基金專戶、保管金專戶及零用 金專戶。 所稱保管品，係指票據、有價證券及財產契據。財產契據指契約、收據、借據、信用狀 、保管單、履約保證書、證明書及其他權利證件等。

四、各機關設置專戶，應敘明理由並檢附相關文件，函報市庫主管機關臺北市政府財政局（ 以下簡稱財政局）同意後辦理；更換戶名，亦同。同一性質之專戶，以設置一戶為原則 。 各機關於金融機構開戶者，應持財政局核准文件辦理。 第一項核准開戶文件，應永久保存並影印列入移交，俾供本府及審計機關查核。

五、各機關設置專戶及保管品戶，戶名應含機關之全銜，不得以個人名義開立專戶。

六、各機關應於財政局核准開戶或更換戶名日起三十日內完成相關手續，並至財政局財務管 理系統之「專戶管理系統」子系統，執行新增或更改之異動申請及列印「臺北市政府所 屬機關學校專戶異動備查表」（如附表一），陳核後免備文送財政局備查。 銷戶，應於異動日起三十日內，依前項程序辦理銷戶異動申請及報備作業。

七、各類專戶及保管品戶應使用機關首長、主辦會計、主辦出納之印鑑，但零用金存款戶得 使用經管零用金人員及總（事）務主管人員印鑑。 前項應使用印鑑得視組織編制情形及業務特性授權；至於籌備中尚未獲頒印信之機關， 得借用其上級機關印信。

八、各機關於代庫銀行之專戶存款，依法規或存款性質應予計息者，得由財政局與代庫銀行 議定利率通案計息，非屬約定通案計息範圍之專戶，得由各機關於設置專戶時與代庫銀 行洽定個案計息。

九、專戶存款轉存定期性存款，應沿用原撥款專戶之戶名及印鑑；到期之本金及利息，均應 轉回原撥款專戶。

十、各機關專戶存管款項，應悉數繳存各該專戶，不得抑留移用；支付時，應支付予該專戶 存管款項之合法受款人。

十一、專戶支票，由代庫銀行擬訂格式，洽財政局同意後統一印製。

十二、各機關專戶設立原因消滅或經檢討無存續之必要者，應即辦理銷戶。

十三、各機關對專戶之管理情形，應每年進行檢討，並作成書面紀錄，備供本府及審計機關 查核。

十四、各機關應每年向其往來金融機構（含郵局）函詢專戶之設立情形（如附表二）。 前項函詢資料各機關並應詳加查核，有無其他非本機關之人員或團體誤用機關統一編 號開戶及未納入本要點規定管理等情事。

十五、各機關保管品之保管事務，除其他法規另有規定外，委由代庫銀行辦理。

十六、出納管理單位收到各項保管品，應逐案編註收管案號，分類登入保管品紀錄簿；須存 庫之保管品，應即送存代庫銀行保管，並分類登記於存庫保管品備查簿，按月編造保 管品報告表送會計單位及相關業務單位查考。

十七、各機關對於存庫保管品，應注意其兌償期限，並定期派員清點及辦理清理作業。

十八、本要點所需書表格式，由財政局定之。