一、臺北市政府教育局（以下簡稱本局）為處理經費核銷及清理久懸未結帳項（以下簡稱懸 帳），以健全財務制度，提高預算執行績效，特訂定本要點。

二、本要點適用於本局各科室及所屬機關學校及幼兒園，辦理下列收入及支出部分： （一）收入部分：預收收入、其他應收款、暫收及待結轉帳項、保證品、存入保證金等 。 （二）支出部分：預付費用、其他預付款、暫付及待結轉帳項、應付代收款、存出保證 金等。

三、為提高預算執行績效，本局承辦科室及所屬機關學校及幼兒園應隨時注意清理負責之未 結案帳項，以免造成懸帳。

四、為提升經費核銷及懸帳清理成效，本局會計室應按季提供第二點未結案項目給本局承辦 科室，並由承辦科室通知所屬機關學校及幼兒園。

五、本局承辦科室及所屬機關學校及幼兒園應積極清理帳款，並注意辦理期限： （一）中央部會補助（委託）經費及本局委託所屬機關學校經費之計畫，除法令另有規 定或因特殊情形，經專案簽報得酌予延後核銷或專案有經費核銷期限從其規定外 ，應於計畫完成後一個月內辦理經費核銷。 （二）保證品、存入保證金等案件，應定期清理退還廠商。