一、臺北市政府（以下簡稱本府）為加速市政建設，提高各機關預算執行績效，特訂定本要 點。

二、本要點適用於各單位預算機關之全年度歲入預算，並包含一百零六年度歲入預算考核。 但下列項目不列入考核範圍： （一）收回以前年度歲出。 （二）補助收入。 （三）中央及其他地方政府配合款收入。 （四）稅課收入。 （五）收支併列之收入。 （六）應執行數及實際執行數均未達新臺幣（以下同）一千萬元之機關。 （七）其他經本府核准不列入考核範圍者。

三、各機關列入考核範圍之歲入預算執行結果，其應執行數、實際執行數、實際執行率、不 可控制因素比率及執行率之內容及計算方式如下： （一）應執行數：扣除不列入考核項目之歲入預算數。 （二）實際執行數：應執行數之預算年度決算數。 （三）實際執行率：實際執行數÷應執行數。 （四）不可控制因素比率：第四點各款合計之金額÷應執行數。 （五）執行率：實際執行率 80%以上者，執行率為實際執行率；實際執行率未達 80%者 ，執行率為實際執行率加計不可控制因素比率。但加計不可控制因素比率後之執 行率超過 80%者，以 80%計。

四、各機關依第三點規定計算實際執行率未達 80%者，經檢討且已採行必要之積極作為，認 有下列各款非屬機關所能掌握者，得列為不可控制因素： （一）因政府政策，致歲入短收。 （二）因法令於預算年度中新訂、修正、廢止，致需調整原計畫或受民意機關之決議或 相關法案審議之影響，致歲入短收。

五、各機關於其年度決算編竣後一個月內，應就全年度預算執行詳加檢討，計算其執行率， 填具下列文件，報送各該上級機關審核： （一）填具各機關歲入預算執行情形表（以下簡稱執行表），並檢附決算書影本。 （二）實際執行率未達 80%，如自行評估係因第四點所列之不可控制因素所致者，應再 檢附具體事實證明文件。 （三）實際執行率連續二年未達 80%或連續三年超過120%者，應再檢附執行率檢討報告 。 各一級機關收到所屬依前項規定報送之相關文件，應由會計單位提出審核意見（必要時 得請相關業務單位協助審核）及填具歲入預算執行情形審核表（以下簡稱審核表），併 同所屬機關報送文件及該一級機關依前項規定填具之文件，彙整簽報機關首長後，函送 本府。

六、各一級機關及區公所函送本府之執行表、審核表及相關資料由本府財政局（以下簡稱財 政局）進行書面審核，審核結果由財政局彙整後簽報本府核定。 本府依據前項核定結果，辦理各機關首長之獎懲。

七、歲入預算執行機關首長之獎懲，除法令另有規定外，依下列基準辦理： （一）應執行數在一千萬元以上，未達二億元之機關，執行率達 100％至 105％，且半 數以上收入項目均達預算目標者，嘉獎二次；執行率超過 105％並在 115％以下 ，且半數以上收入項目均達預算目標者，嘉獎一次。 （二）應執行數在二億元以上之機關，執行率達 100％至 105％，且半數以上收入項目 均達預算目標者，記功一次；執行率超過 105％，在 115％以下，且半數以上收 入項目均達預算目標者，嘉獎二次。 （三）執行率超過 115％者，不予獎懲。 （四）機關連續三年執行率未達80％者，依下列基準報本府議處： 1.三年平均執行率達70％以上，未達80％者，申誡一次。 2.三年平均執行率達60％以上，未達70％者，申誡二次。 3.三年平均執行率未達60％者，記過一次。

八、依前點規定應受獎懲之機關首長，由財政局擬具獎懲額度經簽報市長核准後，由本府人 事處依規定程序辦理。其可歸功或歸責於本府特定機關或代辦機關者，視其情節獎懲該 特定機關或代辦機關之首長。 各機關首長收到獎懲令後一個月內，得比照前點所定基準獎懲相關業務人員。 各機關首長為政務官者，由市長就其預算執行績效良好者，予以嘉勉，其預算執行績效 未達標準者，予以告誡。

九、各機關年度歲入預算執行情形，由財政局以公告於網站等適當方式公開揭露。

十、各機關當年度及以前年度預算執行結果，將作為本府核列次年度預算額度之參據。

十一、本要點所需書表格式及相關作業時程由財政局另定之。