一、臺北市各機關單位預算編造保留分配，除法令另有規定外，悉依本注意事項規定辦理。

二、各主管機關應於接獲保留核定或審計部臺北市審計處修正決算增（減）列應付數、保留 數後七日內，比照臺北市各機關單位預算執行要點規定之年度預算分配編送程序，函轉 所屬機關歲入、歲出保留分配表掃描影像檔案及決算系統備份檔（以下簡稱備份檔）予 主計處。備份檔名稱為?????YYYMMDD.rar（註： ?為機關編號五碼， YYYMMDD為備分之 年月日七碼；例如公共運輸處 106年 2月20日備份檔為081051060220.rar）。

三、各機關歲入、歲出預算保留，應按月分配，每三個月為一期，全年度預算保留以分四期 為原則。

四、各機關歲入預算保留之分配，應考量其可能收起繳納市庫之時間，以各款來源別與其子 目依序填列，編造「以前年度應收歲入款及應收歲入保留款執行進度分配表」辦理。

五、各機關歲出預算保留之分配，應以業務計畫與其工作計畫及用途別依序填列，編造「以 前年度應付歲出款及應付歲出保留款執行進度分配表」，並依下列規定辦理： （一）保留申請總表中屬預付費用保留數及委託經費保留數，應分配於一月。 （二）經常支出應依實際需要按月分配。 （三）資本支出除依「臺北市各機關單位預算執行要點」所訂工程或設備之開標期程覈 實分配外，應依下列原則辦理： 1.連續性工程應依規畫期程、工程進度及契約付款條件辦理分配。 2.各機關辦理公共工程之相關用地取得經費，請依照本府辦理年度公共工程用地 取得作業進度列管表所訂進度辦理分配。 3.除第一款以外之委託其他機關代辦經費，應依委託工程預估實施期程配合撥款 進度覈實分配。 4.其他資本支出應依實施期程配合付款進度覈實分配。 （四）市議會所作審議意見屬附加條件或期限者，除為法律、自治法規所不許者外，應 按其條件或期限辦理情形，並配合計畫預定進度妥為規劃分配。

六、各機關歲入、歲出保留，經常、資本門各月分配數，除有分配數之最後一個月份外，其 餘各月各來源別子目及用途別科目一律以仟元「,000」為單位辦理保留分配。

七、各機關於年度進行中，因計畫進度提前須辦理修改歲入、歲出保留分配時，應先由計畫 承辦單位將擬修改分配預算之具體理由及資料，簽會會計單位陳報機關首長核准後，再 由會計單位重編「以前年度應收歲入款及應收歲入保留款執行進度分配表」或「以前年 度應付歲出款及應付歲出保留款執行進度分配表」等相關表件，並於表上註明「第×次 修改」字樣。其修改表之編送及核定程序與保留分配相同。

八、本注意事項有關書表，應依臺北市各機關單位預算執行手冊附錄所附之保留分配應編書 表格式辦理。