一、臺北市各基金附屬單位預算編造分期實施計畫及收支估計表（以下簡 稱收支估計表），除法令另有規定外，悉依本注意事項規定辦理。

二、依「臺北市各基金附屬單位預算執行要點」（以下簡稱附屬單位預算 執行要點）規定，收支估計表以每半年為一期，第一期應於當年度一 月十日前或俟預算完成審議程序後二十日內編成；第二期應於下半年 度開始二十日內編成；陳報各基金之主管機關於十日內核定。

三、編造第一期「收支估計表」（營業基金及作業基金適用）、「基金來 源用途估計表」（債務基金及特別收入基金適用）時，表中之「第 2 期估計數」欄及「全年累計數」欄均免填列；編造第二期收支估計表 時，應列示「第 1期實際數」欄及「全年累計數」欄，其中「第 2期 估計數」，不得以「本年度法定預算數」扣減「第 1期實際數」後數 額計列，應檢視「第 2期估計數」實際執行情形後估列。

四、收支估計表倘未及於一月份核定者，則該月不得分配；又修正時，已 過期間不得再調整。

五、各基金預算經要求撙節時，其撙節數應填列於未分配數欄位，除地方 教育發展基金、市立大學校務發展基金外，餘均應列入年度盈（賸） 餘辦理。

六、各基金收入（基金來源）預算應考量其可能收起繳納專戶存款之時間 ，核實編造「損益（收支餘絀） /基金來源用途法定預算分配表」等 表。

七、收支估計表之編造，依下列規定辦理： （一）經常支出應依實際需要按月分配。 （二）資本支出除依附屬單位預算執行要點所訂工程或設備之開標期 程核實分配外，應依下列原則辦理： 1.連續性計畫應依規劃期程、工程進度及契約付款條件辦理分 配。 2.各基金預算內所列汰換公務車輛經費，應分配於舊車屆滿使 用年限之當月份，不得提前。 3.各基金辦理公共工程之相關用地取得經費，請依照本府辦理 年度公共工程用地取得作業進度列管表所訂進度辦理分配。 4.委託其他機關代辦經費應依委託工程預估實施期程配合撥款 進度核實分配。 5.其他資本支出應依計畫實施期程配合付款進度核實分配。 （三）用人費用由各基金視實際需要，並考量劃帳發薪時程暨年終獎 金之發放與考績獎金之預借等因素核實分配。 （四）稅款經費應配合徵訖時間分配（如牌照稅四月底徵訖、房屋稅 五月底徵訖、地價稅十一月底徵訖）。 （五）市議會所作審議意見屬附加條件或期限者，除與法律、自治法 規抵觸者外，應按其條件或期限辦理情形，並配合計畫預定進 度妥為規劃分配。

八、各基金於年度進行中，須修正收支估計表時，應先由計畫承辦單位將 擬修正之具體理由及資料，簽會會計單位陳報機關首長核准後，再由 會計單位編造各相關書表，並於表上註明「第 ×次修正」字樣。其修 正後收支估計表之編送及核定程序與原編報程序相同。

九、本注意事項有關書表，應依「臺北市各基金附屬單位預算執行作業手 冊」附錄所附之收支估計表應編書表格式辦理。