臺北市政府（以下簡稱本府）各附屬單位預算之執行，除法令另有規定外 ，依本辦法規定辦理。前項附屬單位預算，包括營業基金、非營業循環基 金及償債基金（以下簡稱基金）。

各基金管理機構應依臺北市議會審議結果，於收到通知十日內，修改預算 有關書表，報由主管機關核轉審計部臺北市審計處（以下簡稱審計處）、 本府財政局（以下簡稱財政局）及本府主計處（以下簡稱主計處）備查。

各基金管理機構於預算執行前，應按法定預算及其業務情形核實編造分期 實施計畫及收支估計表，其內容如左： 一、總說明。 二、收支盈虧（餘絀）估計。 三、主要產品產銷（營運）計畫。 四、資金運用計畫。 五、資本支出計畫。 六、長期債務舉借及償還計畫。 七、其他計畫。 分期實施計畫及收支估計表全年分為二期，於各該期計畫實施前十日內， 其為各主管機關者，送由本府核定；其為各主管機關所屬各機關或基金者 ，送由主管機關核定，並副知審計處、財政局及主計處用作年度考核之依 據。

前條分期實施計畫及收支估計表，應按業務情形，估測執行期間產銷（營 運）狀況可能產生之變化，評估其得失，就本期內能達成之業績予以編列 。資本支出計畫應考量財務狀況，衡酌緩急，在法定預算範圍內，審慎編 列。但執行之結果，於辦理年度決算時，仍應與法定預算比較。

附屬單位預算各項成本與費用支出，劃分為固定與變動二部分，固定部分 應受法定預算之限制，變動部分應受法定預算變動率之拘束。在預算執行 期間，確因市況變動及業務擴增，致固定部分不能受預算變動率拘束時， 應報經主管機關核轉本府核定後，併入決算處理。

各成本及費用科目（總帳科目）間不得相互流用。同一總帳科目內各用途 別科目間經費之流用應受左列限制： 一、用人費用不得流入，非經本府核准不得流出。 二、公共關係費不得流入。 各用途科目流用，除前項限制外，其預算流出入應由機關首長核定後辦理 ，並將流用情形填具預算流用申請表附入當月份會計報告，分送各該主管 機關、審計處、財政局及主計處。

資本支出，應依本府或主管機關核定之分期實施計畫嚴格執行。如因業務 實際需要，必須調整者，依左列規定辦理： 一、年度進行中，因收入短少或財務狀況不佳，或情勢變遷，無法達成預 期效益，應予減少、緩辦或停辦。除在分期實施計畫及收支估計表表 達外，並應專案報由主管機關核轉本府核，核定副本分送審計處、財 政局及主計處。 二、非計畫型資本支出，必須在同一總帳科目內各細目間調整列支，而不 影響原計畫目標，其調整數未達預算百分之二十者，得由事業機關首 長核定後辦理。在百分之二十以上者，應填具預算調整申請表，報請 主管機關核定，核定副本分送審計處、財政局及主計處。 三、計畫型資本支出，同一工程計畫內不同總帳科目間之調整列支，或因 外在因素，須修正計畫，而不變更原預期目標者，應報經主管機關核 轉本府核定，核定副本分送審計處、財政局及主計處。

資本支出緊急工程及購置，原未編列預算而必須於當年度舉辦者，得依預 算法第五十七條規定，報經主管機關核轉本府核定後，依規定程序辦理， 並應補列以後年度預算。

各基金管理機構營繕工程及購置設備預算之執行，準用本府各機關單位預 算執行辦法第二十五條至第二十七條之規定。

各基金管理機構對於預算之執行結果，以半年為一期，按期綜合檢討，於 各期結束後一個月內編製實施報告，其為各主管機關者，送由本府核備； 其為各主管機關所屬各機關或基金者，報請主管機關核備，並副知審計處 、財政局及主計處。

各基金管理機構之各部門，應按期檢討分期實施計畫之完成進度與預算執 行成效，年度結束時，應依本府所屬市營事業機構年度經營績效考核修正 要點規定，審慎檢討，適時向首長提出改進意見。

各基金管理機關為應業務需要，必須申請預算流用、併入決算等有關經費 案件，應由各業務單位提供資料，送由會計單位依法辦理之。

財政局、主計處及各基金主管機關對於各基金管理機構執行預算之情形， 得視事實需要，隨時派員實地查核，如發現未依進度完成預定工作或原定 費用、固定資產等預算有節減必要時，得簽報市長核定凍結其一部或全部 之經費。 各基金管理機構於接獲前項凍結經費通知十日內，應依第七條第一款規定 修正分期實施計畫及收支估計表。

各基金管理機構執行預算所需之書表格式，由主計處定之。

本辦法自發布日施行。