二十五、各機關經費案件應先送會計單位審核，並為預算之控留。

二十六、各機關不得提前支用次月預算分配數；但在次月以後月份累計分配數範圍內支付者 ，業務單位得先行申請核簽。

二十七、受託經費應按季將期間已支付之原始憑證，檢送委託機關審核列帳，會計年度終了 未完成者，應於六月三十日前連同未支用數一併移還。

二十八、各機關之保管、代收、暫收、預收等款，以存入專戶存款為原則，非經本府核准， 不得挪移墊用，並應隨時注意清結。

二十九、各機關接受中央各部會核定之補助經費，應於每年十二月及次年六月底將補助項目 及金額送主管機關，彙報主計處。

三十、各機關之暫付、預付等款，應力求避免，其確因事實需要者，應以預算為限，並應隨 時注意清理。

三十一、各機關公款之支付，應確實依公款支付時限及處理辦法辦理。

三十二、凡經審計機關審定之剔除經費，各機關首長應負責追回繳庫。

三十三、會計年度終了後，各機關已發生尚未收得之收入及尚未清償之債務、契約責任或繼 續經費需轉入下年度者，無論本年度或以前年度，均應依臺北市地方政府決算編製 要點規定辦理，填具保留申請表，層轉本府交由主計處會同財政局審核後提專案會 議簽報核定後，始得轉入下年度。