四十、各機關經費案件應先送會計單位審核，並為預算之控留。

四十一、各機關不得提前支用次月預算分配數。但在次月以後月份累計分配數範圍內支付者 ，業務單位得先行申請核簽。

四十二、各機關受託代辦經費，除其他法令另有規定外，應將已支付且可辦理核銷之原始憑 證，至遲於三個月內檢送委託機關審核列帳。 合辦工程之工程款核銷，主辦機關應將合辦事項之款項，就已支付且可辦理核銷之 原始憑證，按各參建機關分攤比例，依臺北市政府所屬各機關間委託代辦經費處理 要點檢送參建機關審核列帳。

四十三、各機關之保管、代收、代管、預收、暫收等款項，除未納入集中支付者，存入專戶 存款外，其餘應依規定時限存入市庫存款戶，非經本府核准，不得挪移墊用，並連 同應付、預（暫）付款，隨時注意清結。

四十四、各機關經辦單位已收之歲入款，應在規定期限內按收入性質分列適當科目繳庫，除 帳務處理之必要者外，不得以預收款、代收款、暫收款等科目列帳。

四十五、各機關年度預算應力求避免預付款，其確因事實需要者，應以預算所定經費為限， 並應隨時注意清理。

四十六、各機關公款之支付，應確實依政府採購法第七十三條之一及有關規定辦理。

四十七、凡經審計機關決定之剔除、繳還或賠償之案件，各機關首長應負責追回繳庫。

四十八、各機關決算所列歲入應收款、歲入待納庫款或經審計機關審定增列之歲入款，除有 特殊原因者外，應即清理催收及繳庫。