各機關之保管、代收、暫收、預收等款，除經本府核定實施集中支付之項 目，應存入市庫存款外均應存入市庫專戶，非經本府核准，不得挪移墊用 。

各機關之暫付、預付等款，應力求避免，其確因事實需需要者，應以預算 所定經費為限，並應隨時注意清理。

各機關公款之支付，除緊急事項應隨到隨辦外，普通事項不得超過五日。

各機關員工待遇應依照規定標支給。加班、外勤誤餐費及差旅費應覈實執 行。

凡經審計機關審定之剔除經費，各機關應收回繳庫。

會計年度終了後，各機關尚未清償之債務或契約責任，無論本年度或以前 年度，均應依臺北市地方總決算編製辦法規定，填具歲出應付款保留申請 表，層轉本府核定後，始得轉入下年度繼續辦理。