- 附表一-基金投資地區之證券發行市場概況.odt
- 附表二-基金投資地區之證券交易市場概況.odt
- 附表三-基金投資地區證券市場之週轉率及本益比.odt
- 附表四- 基金受益人負擔之費用評估表.odt
- 附表五-基金淨資產總額明細.odt
- 附表六-基金投資股票明細.odt
- 附表七-基金投資債券明細.odt
- 附表八-基金淨資產價值累計報酬率之計算公式.odt
- 附表九-基金委託證券商買賣證券資料.odt
- 附表十-公司最近三年股本形成經過.odt
- 附表十一-證券投資信託公司股東結構.odt
- 附表十二-證券投資信託公司主要股東名單.odt
- 附表十三-證券投資信託公司總經理、副總經理及各單位主管資料.odt
- 附表十四-證券投資信託公司董事及監察人資料.odt
- 附表十五-證券投資信託公司與其利害關係公司資料.odt
- 附表十六-證券投資信託公司經理其他基金資料.odt
法規資訊中央現行法規
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修正內容
- [增訂]
-
第十三條之一
環境、社會及治理相關主題基金應記載下列事項:
一、投資目標與衡量標準:本基金之主要永續投資重點和目標,所採用環
境、社會及治理標準或原則與投資重點關連性。基金應設定一個或多
個永續投資目標,並具體說明衡量實現永續投資目標實現程度之評量
指標。
二、投資策略與方法:經理公司為達成永續投資目標所採用投資策略類型
,將環境、社會及治理因素納入投資流程之具體作法,對環境、社會
及治理相關因素之考慮過程,以及衡量該等因素之評估衡量方法。
三、投資比例配置:本基金持有符合環境、社會及治理相關投資重點之標
的占基金淨資產價值之最低投資比重,並說明如何確保基金資產整體
運用不會對永續投資目標造成重大損害。
四、參考績效指標:若本基金有設定環境、社會及治理績效指標,應說明
該指標之特性,以及該指標是否與本基金之相關環境、社會及治理投
資重點保持一致。
五、排除政策:本基金之投資是否有排除政策及排除的類型。
六、風險警語:本基金之環境、社會及治理投資重點之相關風險描述。
七、盡職治理參與:本基金所適用盡職治理政策及執行方式,以及經理公
司盡職治理報告之查詢方法或途徑。
八、定期揭露:經理公司募集發行本基金後,應於年度結束後二個月,每
年在公司網站上向投資人揭露下列定期評估資訊,並揭露查詢基金定
期評估資訊之網址,以及經理公司揭露盡職治理報告書相關資料之網
址:
(一)本基金資產組成符合所定環境、社會及治理投資策略與篩選標
準之實際投資比重。
(二)如有設定績效參考指標,應比較本基金採用環境、社會及治理
篩選標準與績效指標對成分證券篩選標準兩者間的差異。
(三)本基金為達到永續投資重點和目標,而採取盡職治理行動。
九、其他本會規定應行記載事項。 - [修正]
-
第六條
公開說明書封面應依序刊印下列事項:
一、基金名稱;保本型基金應用括弧以不同顏色顯著字體標明保本比率及
基金之類型(保證型或保護型)。
二、基金種類:股票型、債券型、平衡型、保本型、組合型、指數型、指
數股票型( ExchangeTradedFund;ETF)、貨幣市場型、傘型或其他
經金融監督管理委員會(以下簡稱本會)核定者。
三、基本投資方針。
四、基金型態(開放式或封閉式)。
五、基金投資國外地區者,應註明「投資國外」。
六、基金以外幣計價者,應註明本基金計價之幣別。
七、本次核准發行總面額。
八、本次核准發行受益權單位數。
九、保本型基金為保證型者,保證機構之名稱。
十、證券投資信託事業名稱。
十一、以顯著方式刊印下列文字:
(一)「本基金經金融監督管理委員會核准或同意生效,惟不表示
本基金絕無風險。本證券投資信託事業以往之經理績效不保
證本基金之最低投資收益;本證券投資信託事業除盡善良管
理人之注意義務外,不負責本基金之盈虧,亦不保證最低之
收益」。
(二)保本型基金為保證型者,應刊印「本基金經金融監督管理委
員會核准或同意生效,惟不表示本基金絕無風險。投資人持
有本基金至到期日時,始可享有____%的本金保證。投資人
於到期日前買回者或有本基金信託契約第____條第一款至第
六款應終止之情事者,不在保證範圍,投資人應承擔整個投
資期間之相關費用,並依當時淨值計算買回價格。投資人應
了解到期日前本基金之淨值可能因市場因素而波動。投資人
在進行交易前,應確定已充分瞭解本基金之風險與特性。」
等文字。
(三)保本型基金為保護型者,應刊印「本基金無提供保證機構保
證之機制,係透過投資工具達成保護本金之功能。本基金經
金融監督管理委員會核准或同意生效,惟不表示本基金絕無
風險。投資人持有本基金至到期日時,始可享有____%的本
金保護。投資人於到期日前買回者或有本基金信託契約第__
__條應提前終止之情事者,不在保護範圍,投資人應承擔整
個投資期間之相關費用,並依當時淨值計算買回價格。投資
人應了解到期日前本基金之淨值可能因市場因素而波動,因
保護並非保證,投資標的之發行人違約或發生信用風險等因
素,將無法達到本金保護之效果,投資人在進行交易前,應
確定已充分瞭解本基金之風險與特性。」等文字,後段文字
並應以加大粗黑字體或不同顏色等特別顯著方式刊印。
(四)非投資等級債券基金應以不同顏色顯著字體方式,載明適合
之投資人屬性,並刊印「投資人投資非投資等級債券基金不
宜占其投資組合過高之比重」,及「本基金經金融監督管理
委員會核准,惟不表示絕無風險。由於非投資等級債券之信
用評等未達投資等級或未經信用評等,且對利率變動的敏感
度甚高,故本基金可能會因利率上升、市場流動性下降,或
債券發行機構違約不支付本金、利息或破產而蒙受虧損。本
基金不適合無法承擔相關風險之投資人。基金經理公司以往
之經理績效不保證基金之最低投資收益;基金經理公司除盡
善良管理人之注意義務外,不負責本基金之盈虧,亦不保證
最低之收益,投資人申購前應詳閱基金公開說明書。」等文
字。
(五)環境、社會及治理相關主題基金,應刊印「本基金屬環境、
社會及治理相關主題基金,永續相關重要發行資訊之揭露請
詳見第__頁至第__頁」,定期評估資訊將於公司網站(http
s://)公告。
(六)有關本基金運用限制及投資風險之揭露請詳見第__頁至第__
頁。
(七)本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者,應由本證券
投資信託事業與負責人及其他曾在公開說明書上簽章者依法
負責。
(八)查詢本公開說明書之網址,包括本會指定之資訊申報網站之
網址及公司揭露公開說明書相關資料之網址。
(九)信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資
產者,應標明自行保管及設有信託監察人之字句。
十二、刊印日期。
為申請(報)募集證券投資信託基金案件所編製之公開說明書,應於其封
面註明係申請(報)用之稿本。
第一項第三款之基本投資方針得註明參閱本文之頁次。