第壹節、採購稽核作業程序 一、採購稽核案件之來源： （一）抽選稽核案件： 1.每月由臺北市政府(以下簡稱本府)採購稽核小組(以下簡稱稽核小組)自行政院 公共工程委員會(以下簡稱工程會)建置之採購招標及決標查詢系統下載刊登於 招標及決標公告之採購案件，由執行秘書會同本府工務局政風室人員，以亂數 方式進行案件抽選作業。 2.前項抽選方式並應參照工程會訂頒之採購稽核作業重點事項、採購稽核小組績 效考核作業要點及其他相關規定辦理，由稽核小組就案件分類、各類之件數及 抽選件數預擬抽選案件總表(如附件一)。 3.前項抽選件數每月以十五件為原則，得配合本點第（二）款案件辦理情形調整 之。 （二）個案簽報專案稽核案件： 1.案件來源： (1)民眾或廠商檢舉之異常採購案件。 (2)民意關切之異常採購案件。 (3)媒體報導之異常採購案件。 (4)監審機關移送案件。 (5)主管機關移送案件。 (6)稽核小組建議之採購案件。 (7)召集人逕行交辦查核案件。 2.稽核案件由稽核小組初步判斷，如涉有違反政府採購法令之虞者，得請招標機 關提送相關資料、提出說明或簽報專案稽核。 3.經民眾或廠商檢舉之採購案件，其受理原則如下： (1)受理形式不拘，書面(陳情書、檢舉函、傳真)或電子郵件均可。惟檢舉人如 係透過電話檢舉，宜請補具相關書面資料或由稽核小組填具通話紀錄單，俾 利稽核監督。 (2)無具體內容或未具真實姓名或地址者，依行政程序法第一百七十三條第一款 規定，得不受理。 (3)採購案件已進入司法程序或其相關文件已遭檢調機關調閱者，得免予稽核監 督。 (4)廠商提出之檢舉，如係為確保其權益之救濟為目的，應通知其循異議申訴管 道救濟，並移請招標機關續為處理。 二、稽核案件之分案程序： （一）稽核委員(以下簡稱委員)核派：稽核案件抽選後，應簽報召集人或其授權人員依 採購案件性質核派具相關專長之委員，進行稽核。每組委員以二人為原則，並得 視案件性質及需要調整之；若委員時程無法配合致無法進行稽核時，原則由其餘 委員進行稽核，或得另行簽報核派委員遞補之。 （二）稽查人員核派：稽核小組得依案件性質需要指派稽查人員協助委員辦理稽核。 （三）稽核通知： 稽核案件經核派委員後，稽核小組應即以本府名義行文受稽核機關及受派之委員 。 由稽核小組聯繫受派委員，並決定稽核日期及時間。稽核日期以通知日起十五日 （不含例假日，下同）內為原則。但委員有特殊情形需展延辦理稽核日期者，應 以書面通知稽核小組。稽核日期確定後，應予登錄列管。 （四）稽核資料之準備：受稽核機關應依「臺北市政府採購稽核小組稽核監督事項應檢 附資料清冊」（如附件二）備妥所列採購案件資料並予分類製作索引標籤，於收 到稽核小組函文通知日起六日內送至稽核小組辦公室，並於受稽核當日指派瞭解 該案件之採購、履約及相關人員會同受查。稽核小組並應注意稽核資料之準備情 形，適時稽催。 （五）委員與稽查人員之迴避規定： 1.委員與稽查人員應遵守「採購稽核小組作業規則」第九條有關迴避之規定。 2.委員與稽查人員經核派後，有參與辦理受稽核採購案件之訂定底價、審查投標 文件、評選廠商或其他類似等作業者，應主動向稽核小組聲請迴避，並由稽核 小組依第一款規定辦理。 三、稽核監督報告提出時程： 委員執行稽核監督，應於稽核完成後十日內向稽核小組提出稽核監督報告表及相關稽核 事證資料影本。 四、稽核監督報告之核定： （一）稽核監督報告內容如有疑義或其他特殊情形時，稽核小組應依情節洽委員釐清、 更正、召開會議研議，再依決議彙整稽核結果。 （二）稽核監督報告由稽核小組彙整簽報召集人或其授權人員核定。 五、稽核結果之處置： （一）稽核監督報告核定後，稽核小組應於二日內函送受稽核機關，受稽核機關並應於 文到十四日內，將改善情形函報稽核小組。 （二）稽核小組對未於期限內函復缺失改善情形之機關，應於期限屆滿次日以電話催辦 ，並作成電話紀錄；逾期五日仍未答覆者，應即發函催辦，直至結案為止。若函 文稽催超過二次以上者，稽核小組應即簽報召集人或其授權人員，追究受稽核機 關相關人員之責任，並彙整稽催結果。 （三）機關回復稽核缺失改善情形，如經稽核小組要求再行檢討者，辦理時程及追蹤管 制同前二款規定。 （四）受稽核機關同一缺失重複發生達 3次者，稽核小組得提報公共工程督導會報，並 要求研提策進方案，倘缺失仍一再發生且情形嚴重者，得要求受稽核機關依「採 購人員倫理準則」及「臺北市政府採購人員獎懲要點」檢討機關相關人員責任， 受稽核機關並應予適當之懲處。 （五）受稽核案件經稽核結果，無違反採購法規且無延宕採購效率、採購效率及品質有 顯著進步、或相關事由經委員認為應予獎勵者，稽核小組得建議機關依「臺北市 政府採購人員獎懲要點」就相關人員辦理敘獎。 六、稽核案件之結案及建檔備查： （一）稽核小組應每月將稽核案件彙送工程會，並就未結案件，續行催辦列管。 （二）稽核小組應就稽核案件列冊保存三年，以利相關機關查核。

第貳節、採購契約審查作業程序 一、機關辦理下列採購案件，應自行衡酌預定招標期程並考量契約審查作業期程，以不少於 三十日為原則，將契約文件(不含設計圖說及規範)送稽核小組協助審查： （一）二千萬元以上勞務採購。 （二）二億元以上工程採購。 （三）機關認為有需要且經稽核小組簽奉同意協助辦理者。 二、稽核小組依個案性質簽報召集人或其授權人員指派委員進行審查，委員應於收受機關契 約文件後十日內完成審查作業，並將書面審查意見逕送機關。機關應參考審查意見，通 盤考量檢討修正後，將修正情形對照表函送委員並副知稽核小組。 三、採購案件如有下列情形，機關應召開審查會議，審議該契約文件： （一）機關認為採購性質特殊且經稽核委員同意者。 （二）委員認為有必要者，機關不得無故拒絕。 機關依前項辦理者，應製作審查會議紀錄，函送委員並副知稽核小組。機關並依 會議結論及前點規定檢討修正契約文件。 四、完成審查作業之契約文件電子檔或審查意見，由稽核小組擇優登載於本府採購業務資訊 網，提供本府各機關辦理採購作業參考，俾提升採購效率及品質。 五、符合第貳節第一項規定應送審之採購案件，如有期程緊迫、已有類案前例、採購條件簡 單或其他特殊原因，經機關首長或其授權人員核准者，得免送稽核小組審查。