二十六、各機關經費案件應先送會計單位審核，並為預算之控留。

二十七、各機關不得提前支用次月預算分配數；但在次月以後月份累計分配數範圍內支付者 ，業務單位得先行申請核簽。

二十八、受託經費應按季將期間已支付之原始憑證，檢送委託機關報銷，會計年度終了未完 成者，應於六月三十日前連同未支用數一併移還。

二十九、各機關之保管、代收、暫收、預收等款，除經本府核定實施集中支付之項目，應存 入市庫存款戶外，均應存入市庫專戶，非經本府核准，不得挪移墊用，並應隨時注 意清結。

三十、各機關接受中央各部會核定之補助事項，應於年度開始前將補助計畫送主管機關核轉 本府備案。 前項各機關領取中央各部會補助款，應按月將執行情形陳報主管機關彙報主計處。

三十一、各機關之暫付、預付等款，應力求避免，其確因事實需要者，應以預算所定經費為 限，並應隨時注意清理。

三十二、各機關公款之支付，除緊急事項應隨到隨辦外，普通事項不得超過五日。

三十三、凡經審計機關審定之剔除經費，各機關首長應負責收回繳庫。

三十四、會計年度終了後，各機關尚未清償之債務或契約責任，無論本年度或以前年度，均 應依臺北市地方政府決算編製要點規定，填具歲出應付款保留申請表，層轉本府交 由主計處會同財政局審核簽報核定後，始得轉入下年度繼續辦理。