二十七、各機關經費案件應先送會計單位審核，並為預算之控留。

二十八、各機關不得提前支用次月預算分配數；但在次月以後月份累計分配數範圍內支付者 ，業務單位得先行申請核簽。

二十九、受託經費應按季將期間已支付之原始憑證，檢送委託機關審核列帳，會計年度終了 未完成者，應於年度終了日前連同未支用數一併移還。

三十、各機關之保管、代收、暫收、預收等款，以存入專戶存款為原則，非經本府核准，不 得挪移墊用，並應隨時注意清結。

三十一、各機關之暫付、預付等款，應力求避免，其確因事實需要者，應以預算為限，並應 隨時注意清理。

三十二、各機關公款之支付，應確實依公款支付有關規定辦理。

三十三、凡經審計機關審決定之剔除、繳還或賠償之案件，各機關首長應負責追回繳庫。

三十四、各機關向中央政府各機關申請專案計畫補助款，應知會會計單位，並副知主計處及 財政局，經核定補助之經費，主管機關應於次月十一日前（會計年度終了之最後月 份則於次月二十八日前），將執行情形報告表交由主計處彙提市政會議。

三十五、各機關於每月終了時，應就預算執行率未達百分之八十之計畫落後原因切實檢討謀 求改進，主管機關亦應即督促改善，並於次月十一日前（會計年度終了之最後月份 則於次月二十八日前），編製預算執行月報表及分析預算執行落後之原因，交由主 計處彙提市政會議。

三十六、會計年度終了後，各機關已發生尚未清償之債務、契約責任或繼續經費須轉入下年 度者，無論本年度或以前年度，均應依規定填具保留申請表陳送主管機關，主管機 關確實負責審核後層轉本府核定，奉核定後始得轉入下年度辦理。

三十七、各機關預算執行結果之考核獎懲，應依臺北市政府所屬各機關預算執行考核獎懲作 業要點辦理。