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行政/金融監督管理委員會/證券期貨
中華民國81年11月19日
中華民國102年9月5日臺灣證券交易所股份有限公司臺證交字第1020017288號函修正發布第七十七條、第七十七條之五、第七十七條之七、第七十七條之八條文;並自102年9月16日實施(中華民國102年8月22日金融監督管理委員會金管證券字第1020028027號令)

修正內容

  • [修正]
  • 第七十七條

    證券經紀商接受華僑及外國人開戶委託賣出有價證券,應遵照有關法令,依下列規定辦理 : 一、經經濟部投資審議委員會或科學工業園區管理局或加工出口區管理處專案核准者,須 留存核准賣出文件影本及稅捐機關規定之所得申報納稅代理書(若於停徵證券交易所 得稅期間得免檢附上開申報納稅代理書)。該帳戶僅得受託賣出,並以其原核准投資 計劃內之有價證券種類及數量為限。如於86年11月19日「外國人投資條例」及「華僑 回國投資條例」修正前,未經經濟部投資審議委員會或科學工業園區管理局或加工出 口區管理處專案核准持有未上市股票嗣經核准上市者,須檢附原始投資相關資料如買 賣交易憑單、匯款證明、繳稅證明等文件,專函報經本公司同意開戶後,始得受託賣 出。 二、因贈與、繼承、或依公司法第一百六十七條之一第二項、第一百六十七條之二、第二 百三十五條、第二百四十條、第二百六十七條及證券交易法第二十八條之二第一項第 一款、第二十八條之三規定取得有價證券、或於喪失本國國籍前及七十九年十二月二 十八日華僑及外國人投資證券及其結匯辦法實施前取得之有價證券,以及基於該等有 價證券所生之增資認股及配股,應檢具本人護照影本及左列文件向證券商辦理開戶, 並僅限於賣出上開之有價證券。 (一)贈與取得者,應辦理過戶手續,並檢附遺產及贈與稅法第四十一條規定核發之贈 與稅完稅或免稅證明書。 (二)繼承取得者,應辦理過戶手續,並檢附遺產及贈與稅法第四十一條規定核發之遺 產稅完稅或免稅證明書。 (三)依公司法第一百六十七條之一第二項、第一百六十七條之二、第二百三十五條、 第二百四十條、第二百六十七條及證券交易法第二十八條之二第一項第一款、第 二十八條之三規定取得者,應檢附認股、配股及受讓股票時之員工在職證明及認 股、配股及受讓股票之證明文件。 (四)喪失本國國籍前及七十九年十二月二十八日華僑及外國人投資證券及其結匯辦法 實施前取得者,應檢附取得有價證券之來源證明或其他相關證明文件。 三、合於前款取得之有價證券,得準用第八十二條之一規定賣出。 四、在本公司集中交易市場第一上市前已取得外國有價證券者,應檢具該有價證券發行人 在中華民國委任之股務代理機構出具持有有價證券之證明文件或員工依註冊地國法令 認購或獲配股份之證明文件、稅捐機關規定之所得申報納稅代理書(若於停徵證券交 易所得稅期間得免檢附上開申報納稅代理書)及本人身分證明文件向證券商辦理開戶 委託賣出,並以所持有之數量為限。如該有價證券持有人開立本帳戶後,依第七十七 條之四向證券商辦理開戶買賣有價證券者,應註銷本委託賣出帳戶。 五、第一、二及四款委託人依法參與公開收購應賣或因發行公司參與併購而取得之其他上 市(櫃)、第一上市(櫃)或興櫃公司股票,及基於該等股票配發、認購或讓受而取 得之股票,得於該等帳戶賣出。 前項委託人為境外華僑及外國自然人者,得委任我國律師、會計師、保管銀行或證券商為 代理人辦理開設限為證券交割用之新臺幣帳戶,並應檢具下列文件: 一、身分證明文件:係指國籍證明書或有效期限之護照影本,且應經我國駐外單位或授權 單位驗證。 二、開立證券戶之開戶契約影本,並繳驗集保存摺正本。 三、代理人授權書,且需經我國駐外單位或授權單位驗證。 四、內政部入出國及移民署核發之「中華民國統一證號基資表」。 五、律師或會計師受委任者,以取得我國律師、會計師執業證照者為限,並繳驗其身分證 明文件暨律師、會計師證書正本;保管銀行或證券商受委任者,應提供其營業執照正 本,經核驗後影印留底並歸還正本。 外國銀行在中華民國境內設有分行者,得以分行名義依第七十五條規定開戶,該帳戶只准 受託賣出,不得受託買入。

  • [修正]
  • 第七十七條之五

    上市(櫃)及興櫃公司依證券交易法第二十八條之二第一項第一款、第二十八條之三及公 司法第一百六十七條之一、第一百六十七條之二、第二百三十五條、第二百六十七條規定 核給有價證券與海外外籍員工者,其海外子公司或分公司為海外外籍員工處理其所受讓、 認購或配發之有價證券,向本公司辦理「海外外籍員工集合投資專戶」之登記作業,除比 照境外外國機構投資人規定檢具所需登記文件外,另應檢具下列各款文件,且留存其國內 代理人處備查: 一、該上市(櫃)及興櫃公司之海外子公司或分公司切結確實取得海外外籍員工授權之切 結書正本。 二、該上市(櫃)及興櫃公司經主管機關核准或申報生效發行新股或員工認股權憑證或買 回其股份之證明文件影本。 三、該上市(櫃)及興櫃公司董事會通過當次依公司法第一百六十七條之一或證券交易法 第二十八條之二第一項第一款買回其股份轉讓予員工、依公司法第一百六十七條之二 或證券交易法第二十八條之三發行員工認股權憑證或依公司法第二百三十五條第二項 、二百四十條第四項、二百六十七條發行新股之議事錄影本。 上市(櫃)及興櫃公司海外子公司或分公司之國內代理人向證券經紀商辦理開戶時,除前 條開戶文件外,並應檢具前項各款文件辦理開戶,該帳戶僅限於賣出下列股票,不得從事 其他證券買賣交易: 一、該等員工因配發、認購或讓受而取得之股票。 二、該等員工因依法參與公開收購應賣或因發行公司參與併購而取得之其他上市(櫃)、 第一上市(櫃)或興櫃公司股票,及基於該等股票配發、認購或讓受而取得之股票。 第一上市(櫃)及興櫃之外國發行人為其海外外籍員工處理依註冊地國法令取得之有價證 券者,向本公司辦理「海外外籍員工集合投資專戶」之登記作業,除比照境外外國機構投 資人規定檢具所需登記文件外,另應檢具下列各款文件,且留存其國內代理人處備查: 一、第一上市(櫃)及興櫃之外國發行人切結確實取得海外外籍員切結書正本。 二、第一上市(櫃)及興櫃之外國發行人向主管機關申報生效發行新股或員工認股權憑證 之證明文件影本。 三、經本公司核准第一上市或經櫃檯買賣中心核准第一上櫃、興櫃之同意函影本。 第一上市(櫃)及興櫃外國發行人之國內代理人向證券經紀商辦理開戶時,除前條開戶文 件外,並應檢具前項各款文件辦理開戶,該帳戶僅限於賣出該等員工依註冊地國法令並經 我國同意或核准取得之有價證券,及因依法參與公開收購應賣或因發行公司參與併購而取 得之其他上市(櫃)、第一上市(櫃)或興櫃公司股票,及基於該等股票配發、認購或讓 受而取得之股票,不得從事其他證券買賣交易。 本條登記作業準用前條第三、四、五項規定。

  • [修正]
  • 第七十七條之七

    大陸地區投資人應指定國內代理人或代表人向本公司辦理登記以取得身分編號後,再檢附 國內代理人或代表人之國民身分證、居留證影本或公司登記(或變更登記後)證明文件影 本向證券經紀商辦理開戶買賣有價證券。 大陸地區合格機構投資者之國內代理人向證券經紀商辦理開戶時,除第一項開戶文件外, 並應檢具大陸地區合格機構投資者之證明文件、大陸地區外匯業務主管機關核准投資海外 額度文件及本公司核發之匯入額度核准函辦理開戶買賣有價證券。 前項所稱大陸地區合格機構投資者係依「大陸地區投資人來臺從事證券投資及期貨交易管 理辦法」第三條核准或許可之機構投資人。 本條所稱國內代理人準用第七十七條之四第三項規定。 大陸地區投資人辦理登記時,如有「大陸地區投資人來臺從事證券投資及期貨交易管理辦 法」第八條規定之情事,本公司即不予登記,已登記者即註銷其登記,並通知已辦理開戶 之證券經紀商不得受託買進。證券經紀商應於該帳戶自行了結帳上餘額後予以註銷,並將 結案情形通報本公司。

  • [修正]
  • 第七十七條之八

    第一上市、上櫃公司大陸籍股東之國內代理人或代表人向證券經紀商辦理開戶時,除前條 第一項開戶文件外,並應檢具該外國發行人之股務代理機構出具大陸籍股東在該外國發行 人所發行之股票(或表彰股票之憑證)來臺上市、上櫃前已取得該發行人發行之股票(或 表彰股票之憑證)之證明文件或大陸籍員工依註冊地國法令認購或獲配股份之證明文件; 該帳戶僅准賣出該外國發行人發行之股票,及因依法參與公開收購應賣或因發行公司參與 併購而取得之其他上市(櫃)或第一上市(櫃)公司股票,及基於該等股票配發、認購或 讓受而取得之股票,不得從事其他證券買賣交易。 上市、上櫃公司依證券交易法第二十八條之二第一項第一款、第二十八條之三及公司法第 二百三十五條、第二百六十七條規定核給有價證券與大陸籍員工者,其海外子公司或分公 司為大陸籍員工處理其所受讓、認購或配發之有價證券,向本公司辦理「大陸籍員工集合 投資專戶」登記作業以取得身分編號;於向證券經紀商辦理開戶時,除前條第一項開戶文 件外,並應檢具下列各款文件: 一、該上市、上櫃公司之海外子公司或分公司切結確實取得大陸籍員工授權之切結書正本 。 二、該上市、上櫃公司經主管機關核准或申報生效發行新股或員工認股權憑證或買回其股 份之證明文件影本。 三、該上市、上櫃公司董事會通過當次依證券交易法第二十八條之二第一項第一款買回其 股份轉讓予員工、依證券交易法第二十八條之三發行員工認股權憑證或依公司法第二 百三十五條、二百六十七條發行新股之議事錄影本。 第一上市(櫃)之外國發行人為其大陸籍員工處理依註冊地國法令取得之有價證券者,向 本公司辦理「大陸籍員工集合投資專戶」之登記作業,除前條第一項開戶文件外,另應檢 具下列各款文件,且留存其國內代理人處備查: 一、第一上市(櫃)之外國發行人切結確實取得大陸籍員工授權之切結書正本。 二、第一上市(櫃)之外國發行人向主管機關申報生效發行新股或員工認股權憑證之證明 文件影本。 三、經本公司核准第一上市或經櫃檯買賣中心核准第一上櫃之同意函影本。 前二項帳戶限於賣出該等員工因行使認購有價證券權利、或因讓受與配發而取得之股票, 及因依法參與公開收購應賣或因發行公司參與併購而取得之其他上市(櫃)或第一上市( 櫃)公司股票,及基於該等股票配發、認購或讓受而取得之股票,不得從事其他證券買賣 交易。 本條登記作業準用前條第三、四項規定。

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