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行政/金融監督管理委員會/證券期貨
中華民國97年4月23日
中華民國109年9月15日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第10900641931號公告修正發布第一條、第四條、第六條、第十六條及第七條附件一;增訂第五條之一、第六條之一至第六條之三條文,自公告日起施行(中華民國109年9月10日金融監督管理委員會金管證券字第1090140318號函)

修正內容

  • [增訂]
  • 第五條之一

    證券商與高資產客戶買賣外幣計價之結構型債券,應符合境外結構型商品管理規則第十七條 第一項第一款至第三款所列之商品條件,且證券商除屬兼營證券自營業務之外匯指定銀行與 銀行國際金融業務分行另依銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法規定申辦外 ,應符合下列條件,檢具申請書件經本中心審查並轉報主管機關核准後,始得辦理: 一、自有資本適足率:申請前半年申報之自有資本適足率逾百分之二百。 二、財務狀況符合下列條件之一: (一)最近期經會計師查核簽證之財務報告顯示淨值達新臺幣一百億元以上,且不低於實 收資本額。 (二)最近期經會計師查核簽證之財務報告顯示淨值達新臺幣七十億元以上,且不低於實 收資本額,並具體承諾未來三年增加在臺實質投資、擴大在臺營業規模及僱用人數 ,其整體執行規畫經主管機關認可。 三、法令遵循 (一)最近三個月未受證券交易法第六十六條第一款處分,或期貨交易法第一百條第一項 第一款處分。 (二)最近六個月未受證券交易法第六十六條第二款處分,或期貨交易法第一百條第一項 第二款處分。 (三)最近一年未受主管機關為停業之處分。 (四)最近二年未受主管機關撤銷或廢止部分營業許可之處分。 不符前項第三款之條件者,如已改善並提出具體證明,得不受該款之限制。 證券商經主管機關核准辦理第一項業務後,自有資本適足率或淨值連續二個月未符合第一項 規定者,應停止辦理該項業務,俟自有資本適足率或淨值連續三個月符合規定並報經主管機 關核准後,始得恢復。 依第一項第二款第二目經核准辦理第一項業務之證券商,應自核准日起滿三年後,於五個營 業日內將所承諾增加在臺實質投資、擴大在臺營業規模及僱用人數之執行情形申報主管機關 。證券商如有未依所承諾事項履行且情節重大者,除有正當理由者外,主管機關得廢止其辦 理第一項所定業務。

  • [增訂]
  • 第六條之一

    證券商於營業處所與高資產客戶買賣外幣計價之結構型債券,應符合下列規定: 一、外幣計價之結構型債券之境外發行機構或保證機構在中華民國境內應設有母公司、分公 司或子公司並由其擔任境內代理人,該境內代理人就發行機構或保證機構所負外幣計價 之結構型債券之義務負連帶責任。上開境內代理人應為經主管機關核准設立之證券商、 銀行或保險公司。 二、外幣計價之結構型債券之境外發行機構為證券商或本國銀行之海外轉投資子公司或分支 機構者,應符合證券商受託買賣外國有價證券管理規則第六條之二第二項規定。 三、符合第五條之一第一項規定之證券商,得於營業處所與專業機構投資人或高淨值投資法 人買賣符合前款規定之外幣計價之結構型債券。 四、屬兼營證券自營業務之外匯指定銀行與銀行國際金融業務分行者,並應依銀行辦理高資 產客戶適用之金融商品及服務管理辦法之規定辦理。 外幣計價之結構型債券之境外發行機構或保證機構於中華民國之境內代理人,準用境外結構 型商品管理規則第十條相關申報規定。

  • [增訂]
  • 第六條之二

    證券商與高資產客戶買賣外幣計價之結構型債券,證券商應與境內代理人約定或書面確認下 列事項: 一、於商品存續期間,除以英文提供商品資訊及行銷文件外,應另以中文提供重要商品特性 、風險屬性及商品參考價格資料等商品相關資訊予中文需求投資人。 二、發生投資爭議涉及發行機構或保證機構之責任者,境內之代理人應協助證券商處理並擔 任投資爭議事件之訴訟及其他文件之送達代收人。 三、如發生重大影響投資人權益之事件者,應提出處理方案,並應於事實發生日起三日內通 報證券商轉知高資產客戶。

  • [增訂]
  • 第六條之三

    證券商與高資產客戶買賣外幣計價之結構型債券,應建立適當之商品適合度制度,其內容至 少應包括該商品屬性評估、瞭解客戶程序及客戶屬性評估,以確實瞭解客戶買賣該商品之適 配性。 證券商從事前項買賣,應建立商品審查小組審查商品上架之標準、審查程序及監控機制提報 董事會通過。監控機制應包括執行風險辨識、衡量、監控作業及商品涉及投資爭議之情形。 證券商從事第一項買賣,其評估買賣標的屬高風險者,應另交付客戶風險預告書,充分說明 及揭露商品條件及風險,經客戶明瞭承擔投資風險並簽署後,始得辦理交易。

  • [修正]
  • 第一條

    本辦法依證券商管理規則第十九條之一第二項及證券商營業處所買賣有價證券管理辦法第五 條第一項訂定之。

  • [修正]
  • 第四條

    本辦法用詞,定義如下: 一、外國債券:係指本國人或外國人於我國境外發行之外幣債券。 二、衍生性金融商品避險交易:係指證券商基於自行買賣外國債券之需要,為避險目的所從 事之衍生性金融商品交易。 三、專業投資人:係指境外結構型商品管理規則第三條第三項所定之專業投資人。 四、非專業投資人:係指前款所定專業投資人以外之投資人。 五、專業機構投資人:係指境外結構型商品管理規則第三條第三項所定之專業機構投資人。 六、高淨值投資法人:係指境外結構型商品管理規則第三條第三項所定之高淨值投資法人。 七、專業投資人之法人或基金:係指境外結構型商品管理規則第三條第三項所定之專業投資 人之法人或基金。 八、高資產客戶:係指證券商受託買賣外國有價證券管理規則第三條之一所定之高資產客戶 。

  • [修正]
  • 第六條

    證券商自行買賣外國債券,得於證券商營業處所或本中心交易系統交易為之。 證券商應先向本中心辦理外國債券登錄之申請並經本中心核准登錄後,始得於其營業處所買 賣該外國債券,但該外國債券已經其他證券商辦理登錄者,不在此限。 前項外國債券登錄資料有異動者,原登錄之證券商應於異動後五日內完成異動資料之更新。 第二項外國債券除法令或本辦法另有規定外,不得為結構型債券,其登錄之事項應包括其發 行人、發行地、國際證券代碼、長期信用評等、計價幣別、發行日、到期日、付息日、票面 利率、還本付息條件及其他提前買回或賣回條款等。 本中心應於每月十日以前,將上月本中心核准登錄之外國債券相關資料,彙總向主管機關申 報備查。 證券商自行買賣外國債券採營業處所議價者,交易時間為上午九時至下午三時,但證券商已 訂定延長交易時間有關之內部作業辦法者,得延長其交易時間,並於證券商營業處所或網站 公告之。 證券商訂定前項之內部作業辦法,應經董事長核定,修正時亦同。 證券商於營業處所與專業機構投資人以外之專業投資人自行買賣外國債券者,除本辦法另有 規定外,其買賣標的須符合證券商受託買賣外國有價證券管理規則第六條所定證券商接受專 業投資人委託買賣外國債券之範圍。但符合前條第一項規定之證券商,與高淨值投資法人及 高資產客戶自行買賣之外國債券,不受證券商受託買賣外國有價證券管理規則第六條第一項 有關外國債券信用評等之限制。 證券商於其營業處所與專業機構投資人及高淨值投資法人從事買賣,其標的得為符合境外結 構型商品管理規則第十七條第一項第一款至第三款所列商品條件之外幣計價之結構型債券; 與專業機構投資人從事買賣,其連結標的並得為境外結構型商品管理規則第十七條第二項所 定者。 國際金融業務分行於其營業處所,亦得與財務報告總資產超過新台幣一億元之專業投資人之 法人或基金,買賣符合境外結構型商品管理規則第十七條第一項第一款至第三款所列商品條 件之外幣計價之結構型債券;與專業機構投資人從事買賣,其連結標的並得為境外結構型商 品管理規則第十七條第二項所定者。

  • [修正]
  • 第七條

    證券商自行買賣外國債券,得為買賣斷或附條件交易。 證券商於營業處所買賣外國債券時,其交易對象以專業投資人為限。但承作附條件交易者, 不在此限。 證券商與非專業投資人承作外國債券附條件交易,其標的債券信用評等應符合附件一之規定 ,並符合下列條件: 一、不得為結構型債券、具股權性質之債券或次順位債券。 二、計息方式為固定利率(含零息)或正浮動方式計息。

  • [修正]
  • 第十六條

    證券商自行買賣外國債券者,應於確定成交後立即將成交資料依本中心規定之時間及格式, 輸入本中心之資訊系統。但下午五時以後成交者,應於次一營業日下午五時前完成申報。證 券商並應於每月終了後十日內將當月自行買賣外幣計價之結構型債券餘額,依本中心規定之 格式,輸入本中心之資訊系統。

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