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法規資訊中央現行法規

行政/金融監督管理委員會/證券期貨
中華民國113年1月12日臺灣證券交易所股份有限公司臺證上一字第1130000186號公告修正發布第四十八條之四、第五十條、第五十條之三、第五十條之九、第五十三條之十、第五十三條之十九、第五十三條之二十一、第五十三條之二十二、第五十三條之三十條文,自公告日起實施(中華民國113年1月3日金融監督管理委員會金管證審字第1120363854號函同意照辦)

修正內容

  • [修正]
  • 第四十八條之四

    上市公司屬投資控股公司,其子公司於本國證券市場申請掛牌者,如有下
    列情事之一者,準用第四十八條之三規定:
    一、最近二個會計年度未包括申請掛牌子公司及其他已於國內外主板掛牌
      交易之子公司之經會計師合理確信之合併或個體擬制性財務報表所示
      之擬制性營業收入或營業利益,均較其同期合併或個體財務報表所示
      之營業收入(含停業部門)或營業利益(含停業部門)衰退達百分之
      五十以上。
    二、最近二個會計年度未包括申請掛牌子公司及其他已於國內外主板掛牌
      交易之子公司之經會計師合理確信之合併或個體擬制性財務報表所顯
      示之擬制性營業損失,均較其同期合併或個體財務報表所示之營業損
      失(含停業部門)為大者。

  • [修正]
  • 第五十條

    上市公司有下列情事之一者,對其上市之有價證券應由本公司依證券交易
    法第一百四十七條規定停止其買賣,並報請主管機關備查;或得由該上市
    公司依第五十條之一第五項規定申請終止上市。
    一、未依法令期限辦理財務報告或財務預測之公告申報者。
    二、有公司法第二百八十二條之情事,經法院依公司法第二百八十七條第
      一項第五款規定對其股票為禁止轉讓之裁定者。
    三、檢送之書表或資料,發現涉有不實之記載,經本公司要求上市公司解
      釋而逾期不為解釋者。
    四、在本公司所在地設置證券過戶機構後予以裁撤,或虛設過戶機構而不
      辦過戶,並經本公司查明限期改善而未辦理者。
    五、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之財務報告,有未依有關
      法令及一般公認會計原則編製,且情節重大,經通知更正或重編而逾
      期仍未更正或重編者;或其公告並申報之財務報告,經其簽證會計師
      出具無法表示意見或否定意見之查核報告或出具否定結論或無法作成
      結論之核閱報告者。上市公司公告並申報經會計師有限確信之財務預
      測者,其簽證會計師出具修正式結論之確信報告。
    六、違反上市公司重大訊息相關章則規定,個案情節重大,有停止有價證
      券買賣必要之情事者。
    七、違反申請上市時出具之承諾。
    八、依本公司有價證券上市審查準則第六條之一規定上市之公司,其所興
      建之工程發生重大延誤或有重大違反特許合約之事項者。
    九、違反第四十九條第一項第八款規定,且三個月內無法達成同條第二項
      第八款情事者。
    十、違反第四十九條第一項第九款規定,且自變更交易方法後之次一營業
      日起,三個月內無法達成同條第二項第九款之各項補正程序並檢附相
      關書件證明者。
    十一、對其子公司喪失金融控股公司法第四條第一款所定之控制性持股,
       經主管機關限期命其改正者。
    十二、違反第四十九條第一項第十款、第十一款、第十二款、第十三款或
       第十七款規定,且自變更交易方法後之次一營業日起,三個月內無
       法達成同條第二項第十款、第十一款、第十二款或第十六款之情事
       者。
    十三、違反第四十九條第一項第十五款規定,且自變更交易方法後之次一
       營業日起,三年內無法達成同條第二項第十四款之情事者。
    十四、經營權異動且異動前後一定期間有營業範圍重大變更之情事者。但
       上市公司與上市(櫃)公司、第一上市(櫃)公司依企業併購法或
       其他法令進行併購、私募或公開收購者,不在此限。
    十五、因第四十九條第一項第十六款規定列為變更交易方法有價證券後二
       年內無法達成同條第二項第十五款規定者。
    十六、因第四十九條第一項第三款簽證會計師出具繼續經營能力存在重大
       不確定性之查核報告或核閱報告,經本公司對其上市之有價證券列
       為變更交易方法有價證券,且自變更交易方法後之次一營業日起,
       三年內無法達成同條第二項第三款之情事者。
    十七、因第四十九條之二第一項第四款規定對其上市之有價證券採行分盤
       集合競價交易方式,且自列為分盤集合競價交易方式後之次一營業
       日起,三年內無法達成同條第二項第四款之情事者。
    十八、其他有停止有價證券買賣必要之情事者。
    上市公司因有前項各款規定情事之一,致其上市有價證券經停止買賣者,
    符合下列各該款之規定,且無前項其他各款規定情事,本公司得依證券交
    易法第一百四十七條規定,公告恢復其有價證券之買賣,並報請主管機關
    備查:
    一、因前項第一款規定停止買賣後,經依規定補行公告申報財務報告或財
      務預測,且無第四十九條第一項第三款所規定保留意見之查核報告或
      保留結論之核閱報告者。如財務預測未於當年度補行公告者,以公告
      申報之同年度財務報告替代。
    二、因前項第二款規定停止買賣後,俟法院所裁定之禁止轉讓期間屆滿或
      裁定經法院撤銷或廢棄,且未經法院裁定准予重整或未經依公司法第
      二百八十五條之一第三項第二款規定駁回重整之聲請者。
    三、因前項第三款規定停止買賣後,經依規定更正或依本公司要求解釋,
      且有實據者。
    四、因前項第四款規定停止買賣後,經依規定改善且有實據者。
    五、因前項第五款規定停止買賣後,經補正或改善已無該款規定之情事,
      且無第四十九條第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留結論
      之核閱報告者。
    六、因前項第六款規定停止買賣後,經依上市公司重大訊息查證暨公開等
      相關章規定予以補正或改善者。
    七、因前項第七款規定停止買賣後,經依規定予以補正或改善,符合出具
      之承諾者。
    八、因前項第八款規定停止買賣後,經依規定予以補正或改善,且有實據
      者。
    九、因前項第九款規定停止買賣後,經依規定予以補正或改善者。
    十、因前項第十款規定停止買賣後,自停止買賣之次一營業日起,六個月
      內達成前條第二項第九款所列之補正程序,經上市公司出示相關書件
      證明,表示業已補正者。
    十一、因前項第十一款規定停止買賣後,於目的事業主管機關所定期限內
       改正者。
    十二、因前項第十二款或第十三款規定停止買賣後,自停止買賣之次一營
       業日起,六個月內補正或改善者。
    十三、因前項第十四款規定停止買賣六個月內,出具承銷商評估報告並符
       合下列情事者:
       (一)最近四期已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨
          利合計數占最近期財務報告所列示股本比率達百分之二以上
          者。
       (二)上市普通股股本達新臺幣三億元以上者。
       (三)出具會計師合理確信之無保留結論內部控制制度審查報告者
          。
       (四)未有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第一、三、
          四、六、八、九及十二款所定情事者。
       (五)符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第四及五款
          規定者。
       (六)該公司之董事、監察人及持股超過已發行股份總額百分之十
          之股東,就其持有該公司普通股之全部提交集中保管(募集
          發行股份)或出具書面承諾不予轉讓(私募股份)且於承諾
          限制轉讓期間,經核准補辦公開發行者,應將該等股份提交
          集中保管。自符合本款規定經本公司恢復其有價證券之普通
          交易方法之日起一年後,始得領回或轉讓。
    十四、因前項第十五款規定停止買賣後六個月內最近四期已公告申報之財
       務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近期財務報告所列
       示股本比率達百分之三以上且符合前款第二至第六目規定者。
    十五、因前項第十六款或第十七款停止買賣後,經依規定予以補正或改善
       者。
    十六、因前項第十八款規定停止買賣後,經依相關章則規定予以補正或改
       善者。

  • [修正]
  • 第五十條之三

    第一上市公司有下列情事之一者,對其上市之有價證券應由本公司依證券
    交易法第一百六十五條之一準用第一百四十七條規定停止其買賣,並報請
    主管機關備查:
    一、未依規定期限辦理財務報告之公告申報者。
    二、檢送之書表或資料,發現涉有不實之記載,經本公司要求解釋而逾期
      不為解釋者。
    三、未在中華民國委任專業股務代理機構辦理股務事宜後,經本公司查明
      限期改善而未辦理者。
    四、其依規定公告並申報之財務報告,有未依主管機關訂頒之各業別財務
      報告編製準則規定、美國一般公認會計原則或國際財務報導準則編製
      ,且情節重大,經通知更正或重編而逾期仍未更正或重編者;或其公
      告並申報之財務報告,經其簽證會計師出具無法表示意見或否定意見
      之查核報告或出具否定結論或無法作成結論之核閱報告者。
    五、違反對上市外國公司重大訊息相關章則規定,個案情節重大,有停止
      有價證券買賣必要之情事者。
    六、違反申請上市時出具之承諾。但修正章程、組織文件或重要財務業務
      文件內有關股東權益保護之重要事項者,不適用本款規定。
    七、違反第四十九條之一第一項第七款、第十三款或第十四款規定,且三
      個月內無法達成同條第二項第七款或第十三款規定情事者。
    八、違反第四十九條之一第一項第八款規定,且自變更交易方法後之次一
      營業日起,三個月內無法達成同條第二項第八款所訂補正程序,並檢
      附相關書件證明者。
    九、違反第四十九條之一第五項規定,且自變更交易方法後之次一營業日
      起,三個月內未修正章程、組織文件或重要財務業務文件者。
    十、違反第四十九條之一第一項第十款規定,且自變更交易方法後之次一
      營業日起,三年內無法達成同條第二項第十款之情事者。
    十一、經營權異動且異動前後一定期間有營業範圍重大變更之情事者。但
       第一上市公司與上市(櫃)公司、第一上市(櫃)公司依註冊地國
       法令或我國證券法令進行併購、私募或公開收購者,不在此限。
    十二、因第四十九條之一第一項第十一款規定列為變更交易方法有價證券
       後二年內無法達成同條第二項第十一款規定者。
    十三、因第四十九條之一第一項第三款簽證會計師出具繼續經營能力存在
       重大不確定性之查核報告或核閱報告,經本公司對其上市之有價證
       券列為變更交易方法有價證券,且自變更易方法後之次一營業日起
       ,三年內無法達成同條第二項第三款之情事者。
    十四、因第四十九條之三第一項第四款規定對其上市之有價證券採行分盤
       集合競價交易方式,且自列為分盤集合競價交易方式後之次一營業
       日起,三年內無法達成同條第二項第四款之情事者。
    十五、其他有停止有價證券買賣必要之情事者。
    第一上市公司因有前項各款規定情事之一,致其上市之有價證券經停止買
    賣者,符合下列各該款之規定,且無前項其他各款規定情事,本公司得依
    證券交易法第一百六十五條之一準用第一百四十七條規定,公告恢復其有
    價證券之買賣,並報請主管機關備查:
    一、因前項第一款規定停止買賣後,經依規定補行公告申報財務報告者。
    二、因前項第二款規定停止買賣後,經依規定更正或依本公司要求解釋,
      且有實據者。
    三、因前項第三款規定停止買賣後,經依規定改善且有實據者。
    四、因前項第四款規定停止買賣後,經依本公司規定更正或重編其財務報
      告者;或經其會計師重新查核,並出具已無原無法表示意見、否定意
      見之查核報告或已無原否定結論或無法作成結論之核閱報告且無第四
      十九條之一第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留結論之核
      閱報告者。
    五、因前項第五款規定停止買賣後,經依對上市外國公司重大訊息相關章
      規定予以補正或改善者。
    六、因前項第六款規定停止買賣後,經依規定予以補正或改善,符合出具
      之承諾者。
    七、因前項第七款規定停止買賣後,經依規定予以補正或改善者。
    八、因前項第八款、第十款規定停止買賣後,自停止買賣之次一營業日起
      ,六個月內達成第四十九條之一第二項第八款、第十款所列之補正程
      序,經出示相關書件證明,表示業已補正者。
    九、因前項第九款規定停止買賣後,經修正章程、組織文件或重要財務業
      務文件,已無損害股東權益之虞者。
    十、因前項第十款規定停止買賣後,自停止買賣之次一營業日起,六個月
      內補正或改善者。
    十一、因前項第十一款規定停止買賣六個月內,出具承銷商評估報告並符
       合下列情事者:
       (一)最近四期已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨
          利達新臺幣四千萬元以上者。
       (二)上市普通股股本或淨值達新臺幣三億元以上。
       (三)出具會計師合理確信之無保留結論內部控制制度審查報告者
          。
       (四)合於本公司有價證券上市審查準則第二十八條之四規定且未
          有同準則第二十八條之八第一、三、四、六及七款所定情事
          者。
       (五)符合本公司有價證券上市審查準則第二十八條之一第一項第
          五及六款規定者。
       (六)該公司之董事、監察人及持有股份超過股份總額百分之十之
          股東,就其持有該公司普通股之全部提交集中保管(募集發
          行股份)或出具書面承諾不予轉讓(私募股份)且於承諾限
          制轉讓期間,經核准補辦公開發行者,應將該等股份提交集
          中保管。自符合本款規定經本公司恢復其有價證券之普通交
          易方法之日起一年後,始得領回或轉讓。
    十二、因前項第十二款規定停止買賣後六個月內最近四期已公告申報之財
       務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利達新臺幣六千萬元以上且符合
       前款第二至第六目規定者。
    十三、因前項第十三款或第十四款停止買賣後,經依規定予以補正或改善
       者。
    十四、因前項第十五款規定停止買賣後,經依相關章則規定予以補正或改
       善者。
    第一上市公司有下列情事之一者,本公司對其上市之有價證券,應依證券
    交易法第一百六十五條之一準用第一百四十四條規定終止其上市,並報請
    主管機關備查:
    一、經註冊地國撤銷或廢止組織登記、命令解散、法院裁判解散或股東會
      為解散之決議並辦理解散登記完成者。
    二、經註冊地國法院裁定宣告破產已確定者。
    三、經註冊地國法院裁定准予重整確定或因無重建更生之可能駁回重整之
      聲請確定者。
    四、(本款刪除)
    五、其上市特別股發行總額低於新台幣二億元或發行股數低於二千萬股者
      。
    六、其上市股票經依第一項規定予以停止買賣,滿六個月後仍有第一項各
      款規定情事之一者。但依第一項第十一款規定停止買賣者,不適用之
      。
    七、依規定公告並申報之最近期合併財務報告顯示其淨值為負數者。補行
      公告並申報之合併財務報告顯示其淨值為負數者亦同。
    八、證券交易法第一百五十六條規定情事,經主管機關命令停止全部有價
      證券買賣達三個月以上者。
    九、重大違反上市契約規定者。
    十、為另一已上市(櫃)之公司(含第一上市(櫃)公司)持有股份逾其
      已發行股份總數或實收資本額百分之七十以上者。但有下列情事之一
      者,不在此限:
      (一)他上市(櫃)公司取得該上市公司股份並進行合併或股份轉換
         者,適用第四章之一相關終止上市程序規定。
      (二)申請上市時,符合本公司有價證券上市審查準則第二十八條之
         六第一項第三款但書規定。
    十一、其他有終止有價證券上市必要之情事者。
    第一上市公司因有第一項第一款、第四款或第八款規定,致其上市股票經
    本公司停止買賣滿六個月仍未改善,經本公司公告其上市股票終止上市而
    尚未實施者,如符合下列各該款之規定,且無前項其他各款規定情事,並
    於實施日至少八個營業日前檢具相關事證向本公司提出申請者,本公司得
    公告免除其終止上市之實施,並報請主管機關備查:
    一、因第一項第一款或第四款規定,致其上市股票經本公司停止買賣滿六
      個月仍未改善者,經檢送前未依期限檢送之定期合併財務報告或依規
      定更正或重編相關合併財務報告者。
    二、因第一項第八款規定公告終止上市後,經達成第四十九條之一第二項
      第八款所列之補正程序,並檢附相關書件證明者。
    第一上市公司上市股票經公告終止上市後,於實施日前補正完竣而免除其
    實施者,以先前該上市公司未以相同事由,免除其上市股票終止上市實施
    者為限。
    第一上市公司申請終止其上市股票之上市,除依第四章之一規定進行併購
    者外,應準用「上市公司申請有價證券終止上市處理程序」辦理。
    第二上市公司於本公司上市之有價證券有下列情事之一者,本公司得依證
    券交易法第一百六十五條之二準用第一百四十七條規定停止其買賣,並報
    請主管機關備查:
    一、第二上市公司之上市股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券已自
      其上市證券交易市場停止買賣者。
    二、第二上市公司之上市股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券,業
      經其發行人註冊地國或上市地國法院依法為禁止轉讓之裁定者。
    三、其他有停止上市有價證券買賣必要之情事者。
    第二上市公司因有前項各款規定情事之一,致其於本公司上市之有價證券
    停止買賣者,得於停止買賣原因消滅、補正或改善完竣,且無前項其他各
    款規定情事,檢具相關事證向本公司提出申請,本公司得依證券交易法第
    一百六十五條之二準用第一百四十七條規定公告恢復其上市買賣,並報請
    主管機關備查。
    第二上市公司於本公司上市之有價證券有下列情事之一者,本公司得依證
    券交易法第一百六十五條之二準用第一百四十四條規定終止其上市,並報
    請主管機關備查:
    一、第二上市公司之上市股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券已自
      其上市證券交易市場終止上市或轉至其他次板掛牌買賣者。
    二、依規定公告並申報之最近期合併財務報告,顯示淨值已低於合併財務
      報告所列示股本三分之一者。
    三、經註冊地國撤銷組織登記、予以解散者。
    四、向註冊地國或上市地國法院聲請重整者。
    五、向註冊地國或上市地國法院聲請破產者。
    六、(本款刪除)
    七、分割、概括讓與或移轉對從屬公司之股權不符第五十三條之三十繼續
      上市標準者。
    八、有證券交易法第一百六十五條之二準用第一百五十六條規定情事,經
      主管機關命令停止全部有價證券買賣達三個月以上者。
    九、其上市有價證券經依第七項各款規定予以停止買賣,滿六個月後仍有
      第七項各款規定情事之一者。
    十、第二上市公司於本公司上市之股票或臺灣存託憑證逾其已發行股份總
      數之百分之五十者。
    十一、第二上市公司或存託機構違反政府法令、本公司章則及公告事項有
       關規定情節重大,或不履行上市契約規定之義務情節重大者。
    十二、違反第四十九條之一第九項第一款、第四款、第五款、第六款或第
       十款規定,自變更交易方法後之次一營業日起,六個月內無法達成
       同條第十項第一款、第四款、第五款、第六款或第十款之情事者。
    十三、違反本公司審閱第二上市公司財務報告作業程序第六條規定,經本
       公司限期補正或改善,仍未於期限內補正或改善且情節重大者。
    十四、其他有終止有價證券上市必要之情事者。
    第二上市公司因有前項各款規定情事之一,經本公司公告其於本公司上市
    之有價證券終止上市而尚未實施前,其終止上市原因已消滅、或補正改善
    完竣,且無前項其他各款規定情事者,得於實施日至少八個營業日前檢具
    相關事證向本公司提出申請,本公司得公告免除其終止上市之實施,並報
    請主管機關備查。但以先前未以相同事由,免除其終止上市實施者為限。
    外國發行人暨其存託機構因發行期滿,或依證券交易法第一百六十五條之
    二準用第一百四十五條規定,申請第二上市之有價證券終止上市者,本公
    司得公告終止其上市,並報請主管機關備查。
    依第九項、第十一項規定終止上市者,至少應由外國發行人及其獨立董事
    以外之全體董事承諾無限制收購其餘在外流通之股票、臺灣存託憑證,並
    應準用「上市公司申請有價證券終止上市處理程序」辦理。
    第二上市公司因有股價敏感資料待公布或發生重大事件等特殊原因,經第
    二上市公司主動申請或經上市外國股票、臺灣存託憑證所表彰之有價證券
    上市掛牌證券交易所或證券市場公告暫停其交易者,本公司得公告其上市
    外國股票、臺灣存託憑證暫停交易。第二上市公司主動申請或經上市外國
    股票、臺灣存託憑證所表彰之有價證券上市掛牌證券交易所或證券市場公
    告恢復其交易,且未有因暫停交易情事違反本公司重大訊息相關規定,且
    個案情節重大,有停止其上市外國股票、臺灣存託憑證買賣必要之情事者
    ,本公司得公告恢復其交易。
    本公司依前項規定對第二上市公司之上市外國股票、臺灣存託憑證公告暫
    停交易或恢復交易,得先行公告後,復報請主管機關備查。

  • [修正]
  • 第五十條之九

    創新板上市公司、創新板第一上市公司有下列情事之一者,對其上市之有
    價證券應由本公司依證券交易法第一百四十七條或依同法第一百六十五條
    之一準用第一百四十七條規定停止其買賣,並報請主管機關備查;或得由
    該創新板上市公司、創新板第一上市公司依第五十條之十第四項規定申請
    終止上市:
    一、其依規定公告並申報之最近期財務報告,顯示淨值已低於財務報告所
      列示股本十分之一者。
    二、未依法令期限辦理財務報告或財務預測之公告申報者。
    三、有公司法第二百八十二條之情事,經法院依公司法第二百八十七條第
      一項第五款規定對其股票為禁止轉讓之裁定者,或經註冊地國法院對
      其股票為禁止轉讓之裁判。
    四、檢送之書表或資料,發現涉有不實之記載,經本公司要求公司解釋而
      逾期不為解釋者。
    五、在本公司所在地設置證券過戶機構後予以裁撤,或虛設過戶機構而不
      辦過戶,或未在中華民國委任專業股務代理機構辦理股務事宜,並經
      本公司查明限期改善而未辦理者。
    六、公告申報經會計師有限確信之財務預測者,其簽證會計師出具修正式
      結論之確信報告,或其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之財
      務報告,有下列情事之一者:
      (一)未依有關法令及一般公認會計原則編製財務報告,或未依主管
         機關訂頒之各業別財務報告編製準則規定、美國一般公認會計
         原則或國際財務報導準則編製,且情節重大,經通知更正或重
         編而逾期仍未更正或重編者。
      (二)簽證會計師出具無法表示意見或否定意見之查核報告或出具否
         定結論或無法作成結論之核閱報告者。
    七、違反上市公司重大訊息相關章則規定,個案情節重大,有停止有價證
      券買賣必要之情事者。
    八、違反申請上市時出具之承諾。但創新板第一上市公司修正公司章程、
      組織文件或重要財務業務文件內有關股東權益保護之重要事項者,不
      適用本款規定。
    九、違反第四十九條之四第一項第八款規定,且三個月內無法達成同條第
      二項第八款情事者。
    十、違反第四十九條之四第一項第九款規定,且自變更交易方法後之次一
      營業日起,三個月內無法達成同條第二項第九款之各項補正程序並檢
      附相關書件證明者。
    十一、違反第四十九條之四第一項第十款、第十一款、第十六款規定,且
       自變更交易方法後之次一營業日起,三個月內無法達成同條第二項
       第十款、第十一款或第十五款之情事者。
    十二、經營權異動且異動前後一定期間有營業範圍重大變更之情事者。但
       依企業併購法或其他法令與上市(櫃)公司、第一上市(櫃)公司
       進行併購、私募或公開收購者,不在此限。
    十三、違反第四十九條之四第一項第十三款規定,且自變更交易方法後之
       次一營業日起,三年內無法達成同條第二項第十一款之情事者。
    十四、因第四十九條之四第一項第十四款規定列為變更交易方法有價證券
       後二年內無法達成同條第二項第十三款規定者。
    十五、(刪除)
    十六、其他有停止有價證券買賣必要之情事者。
    創新板上市公司、創新板第一上市公司因有前項各款規定情事之一,致其
    上市有價證券經停止買賣者,符合下列各該款之規定,且無前項其他各款
    規定情事,本公司得依證券交易法第一百四十七條或依同法第一百六十五
    條之一準用第一百四十七條規定,公告恢復其有價證券之買賣,並報請主
    管機關備查:
    一、因前項第一款規定停止買賣後,其最近二期依證券交易法第三十六條
      規定公告申報之財務報告之淨值均達所列示股本十分之一以上者。但
      辦理減資者,並應完成減資換發有價證券作業程序。
    二、因前項第二款規定停止買賣後,經依規定補行公告申報財務報告或財
      務預測,且無第四十九條之四第一項第三款所規定保留意見之查核報
      告或保留結論之核閱報告者。如財務預測未於當年度補行公告者,以
      公告申報之同年度財務報告替代。
    三、因前項第三款規定停止買賣後,俟法院、註冊地國法院所裁定(判)
      之禁止轉讓期間屆滿或裁定(判)經法院、註冊地國法院撤銷或廢棄
      ,且未經法院、註冊地國法院裁定准予重整或未經依公司法第二百八
      十五條之一第三項第二款規定、註冊地國法規駁回重整之聲請者。
    四、因前項第四款規定停止買賣後,經依規定更正或依本公司要求解釋,
      且有實據者。
    五、因前項第五款規定停止買賣後,經依規定改善且有實據者。
    六、因前項第六款規定停止買賣後,經補正或改善已無該款規定之情事,
      且無第四十九條之四第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留
      結論之核閱報告者。
    七、因前項第七款規定停止買賣後,經依上市公司重大訊息查證暨公開等
      相關章規定予以補正或改善者。
    八、因前項第八款規定停止買賣後,經依規定予以補正或改善,符合出具
      之承諾者。
    九、因前項第九款規定停止買賣後,經依規定予以補正或改善者。
    十、因前項第十款規定停止買賣後,自停止買賣之次一營業日起,六個月
      內達成第四十九條之四第二項第九款所列之補正程序,經公司出示相
      關書件證明,表示業已補正者。
    十一、因前項第十一款或第十三款規定停止買賣後,自停止買賣之次一營
       業日起,六個月內補正或改善者。
    十二、因前項第十二款規定停止買賣六個月內,出具承銷商評估報告並符
       合下列情事者:
       (一)最近四期已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨
          利合計數占最近期財務報告所列示股本比率達百分之二以上
          者。
       (二)(刪除)
       (三)出具會計師合理確信之無保留結論內部控制制度審查報告者
          。
       (四)未有本公司有價證券上市審查準則第三十一條第一項第一、
          三、四、五、七、八及十一款所定情事者。
       (五)符合本公司有價證券上市審查準則第二十九條第一項第四及
          五款規定者。
       (六)該公司之董事及持股超過已發行股份總額百分之十之股東,
          就其持有該公司普通股之全部提交集中保管(募集發行股份
          )或出具書面承諾不予轉讓(私募股份)且於承諾限制轉讓
          期間,經核准補辦公開發行者,應將該等股份提交集中保管
          。自符合本款規定經本公司恢復其有價證券之普通交易方法
          之日起一年後,始得領回或轉讓。
    十三、因前項第十四款規定停止買賣後六個月內最近四期已公告申報之財
       務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近期財務報告所列
       示股本比率達百分之三以上且符合前款第二至第六目規定者。
    十四、(刪除)
    十五、因前項第十六款規定停止買賣後,經依相關章則規定予以補正或改
       善者。

  • [修正]
  • 第五十三條之十

    上市公司依企業併購法第二十七條概括讓與、公司法第一百八十五條第一
    項第二款或其他法律讓與營業或財產,應於讓與基準日前至少三十個營業
    日向本公司申請,經本公司檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查無
    下列各款標準之一者,得繼續上市:
    一、最近二個會計年度未包括讓與之營業或財產之經會計師合理確信之擬
      制性財務報表所示之擬制性營業收入或營業利益,均較其同期財務報
      表所示之營業收入(含停業部門)或營業利益(含停業部門)衰退達
      百分之五十以上。
    二、最近二個會計年度未包括讓與之營業或財產之經會計師合理確信之擬
      制性財務報表所顯示之擬制性營業損失,均較其同期財務報表所示之
      營業損失(含停業部門)為大者。
    上市公司依前項規定設立投資控股公司,且該投資控股公司符合本公司有
    價證券上市審查準則第二十條第一項第一、二、四、五、七、八、九及十
    一款之規定,並百分之百持有受讓公司之股份者,應依第四十五條規定,
    向本公司為上市有價證券內容變更之申請。
    第一項各款所稱之財務報表係指個體財務報表;無子公司者,則為個別財
    務報表。

  • [修正]
  • 第五十三條之十九

    上市公司依法進行分割,其上市有價證券如欲繼續上市買賣,或分割後受
    讓前開部門營業之既存公司或新設公司(以下簡稱分割受讓公司)之有價
    證券欲上市買賣者,均應依本條規定辦理,並完成公司分割及上市作業之
    相關程序。
    前項規定於單一上市公司同時分割為數家分割受讓公司,或數家上市公司
    同時分割予單一分割受讓公司者,亦適用之。
    上市公司有第一、二項情事,應於分割基準日前至少三十個營業日向本公
    司申請,經本公司檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查無下列各款
    標準之一者,得繼續上市:
    一、最近二個會計年度未包括分割部門財務數據且經會計師合理確信之擬
      制性財務報表所示之擬制性營業收入(含停業部門)或營業利益(含
      停業部門),均較其同期財務報表所示之營業收入或營業利益衰退達
      百分之五十以上者。
    二、最近二個會計年度未包括分割部門財務數據且經會計師合理確信之擬
      制性財務報表所顯示之擬制性營業損失(含停業部門),均較其同期
      財務報表所示之營業損失為大者。
    上市公司有第一、二項情事經申請繼續上市時,應出具獨立專家就該次分
    割之換股比例、收購價格合理性及對上市公司股東權益影響之意見書。
    上市公司有第一、二項情事,除有下列情形外,應併案申辦分割及減資換
    發有價證券作業,其上市有價證券應自停止過戶日前第二個營業日起停止
    買賣迄停止過戶期間屆滿為止,期間並已依據第四十五條暨「上市公司有
    價證券換發作業程序」一、二、三等規定完成換發有價證券作業:
    一、上市公司分割但未進行減資,無須換發新股者。
    二、上市公司分割後未涉及股東名簿之確定,或停止過戶基準日前後股東
      權益並無差異,無須停止融資融券及融券強制回補者。
    第三項各款所稱之財務報表係指個體財務報表;無子公司者,則為個別財
    務報表。

  • [修正]
  • 第五十三條之二十一

    上市公司因進行第五十三條之十九第一、二項之分割而辦理減資,由受讓
    其營業之新設公司以所受讓營業為對價發行新股,並全數依比例給予被分
    割上市公司原股東,該分割受讓新設公司符合下列各款條件,得同意其有
    價證券上市買賣,但不得再同時適用本公司有價證券上市審查準則第五條
    、第六條、第六條之一較低資本額、獲利能力等相關條件:
    一、資本額:申請時最近期編製之擬制性財務報表所顯示之股本,符合本
      公司有價證券上市審查準則第四條第一項第二款之規定。
    二、獲利能力:依據編製之擬制性財務報表顯示,符合本公司有價證券上
      市審查準則第四條第一項第三款規定。
    三、符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第五款且未有同準則
      第九條第一項第一、三、四、六、八、九、十一、十二款規定情事之
      一者。
    四、最近一年度編製之擬制性財務報表,應經主管機關核准辦理公開發行
      公司財務報告查核簽證之會計師取得合理確信,並出具無保留結論之
      確信報告。
    五、依據本公司有價證券上市審查準則第十條或第十條之一,暨第十一條
      辦理股票集中保管暨上市前之公開銷售。
    被分割上市公司進行分割時,其有價證券上市或合併上櫃期間計算已屆滿
    三年者,該分割受讓新設公司得於分割變更登記完成日起一年內,依規定
    程序檢具相關書件向本公司提出上市之申請。

  • [修正]
  • 第五十三條之二十二

    上市公司進行第五十三條之十九第一、二項之分割未辦理減資或僅辦理部
    分減資者,該分割受讓新設公司於向本公司申請上市時,應符合下列各款
    條件:
    一、設立年限:依被分割公司財務資料所顯示被分割部門之成立時間,符
      合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第一款之規定。
    二、資本額:申請時最近期編製之擬制性財務報表所顯示之股本,符合本
      公司有價證券上市審查準則第四條第一項第二款之規定。
    三、獲利能力:依據編製之擬制性財務報表顯示,符合本公司有價證券上
      市審查準則第四條第一項第三款規定。
    四、股權分散:符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第四款之
      規定。
    五、符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第五款且未有同準則
      第九條第一項第一、三、四、六、八、九、十一、十二款規定情事之
      一者及同準則第十八、十九條所列不宜上市之情形。
    六、最近一年度編製之擬制性財務報表,應經主管機關核准辦理公開發行
      公司財務報告查核簽證之會計師取得合理確信,並出具無保留結論之
      確信報告。
    七、依據本公司有價證券上市審查準則第十條或第十條之一,暨第十一條
      辦理股票集中保管暨上市前之公開銷售。
    前項第一款所定之設立年限,如係由一家以上之上市公司,於同一基準日
    分割讓與單一受讓公司者,應以所讓與營業之營業收入或營業利益,占受
    讓公司營業收入或營業利益百分之五十以上,且占其本身營業收入或可辨
    認資產百分之十以上之上市公司,作為計算設立年限之基準。如該被分割
    之獨立營運部門係一個以上,得選擇以設立年限較長者為準。
    被分割上市公司進行分割時,其有價證券上市或合併上櫃期間計算已屆滿
    三年者,該分割受讓新設公司得於分割變更登記完成日起一年內,依規定
    程序檢具相關書件向本公司提出上市之申請,其上市申請案件之審查作業
    適用本公司審查有價證券上市作業程序。

  • [修正]
  • 第五十三條之三十

    第一上市公司或第二上市公司依註冊地或上市地國法令移轉對從屬公司之
    股權致其最近一會計年度合併財務報表所顯示之營業收入或營業利益減少
    百分之二十五以上、進行分割或概括讓與者,應於股權移轉生效日、分割
    基準日或營業讓與基準日生效日前至少三十個營業日向本公司申請,經本
    公司檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查無下列各款標準之一,得
    繼續上市:
    一、最近二個會計年度未包括移轉出資產(營運部門或股權投資)之經會
      計師合理確信之擬制性合併財務報表所顯示之營業收入或營業利益,
      均較其同期財務報表所示之營業收入或營業利益衰退達百分之五十以
      上者。
    二、最近二個會計年度未包括移轉出資產(營運部門或股權投資)之經會
      計師合理確信之擬制性合併財務報表所顯示之營業損失,均較其同期
      財務報表所示之營業損失為大者。

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