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行政/金融監督管理委員會/證券期貨
中華民國81年11月19日
中華民國104年1月27日臺灣證券交易所股份有限公司臺證輔字第1040001441號函修正發布第七十五條之一、第八十三條、第九十一條條文,並自發布日起實施(中華民國104年1月22日金融監督管理委員會金管證券字第1030053896號函核准辦理)

修正內容

  • [修正]
  • 第七十五條之一

    證券經紀商受理開戶,應依下列規定辦理: 一、委託人為自然人者,除下列情形外,應親持身分證正本辦理開戶並當場簽章。 (一)委託人為無行為能力人、限制行為能力人或受輔助宣告之人,應由法定代理人、監 護人或輔助人親持本人及委託人之身分證正本辦理開戶並當場簽章,如委託人尚未 領取身分證時,得以戶口名簿代之;監護人或輔助人並應檢附其為監護人或輔助人 之證明文件。 (二)委託人為法人派駐國外工作者,得委託代理人親持代理人及委託人之身分證正本, 檢具經我國駐外機關或委託機構認證之授權書及派遣法人出具之派駐國外工作證明 文件辦理開戶。 (三)刪除 二、委託人為法人者,由被授權人檢附法人登記證明文件影本、稅捐機構發給之設立扣繳單 位編配統一編號通知單影本(若屬營利事業得免檢附上開通知單影本)、授權書暨法人 代表人及被授權人身分證影本辦理;證券經紀商並應以函證方式確認係屬授權開戶。 三、委託人委由保管機構代為開戶或出具由保管機構代辦交割證明者,得免函證確認係屬授 權開戶。 四、委託人為非法人團體者,應以其負責人之個人名義開戶,將團體名稱併列於戶名內,並 由其負責人檢附主管機關登記證照(或核准成立、備案或其他登錄證明之文件)影本、 稅捐機構發給之設立扣繳單位編配統一編號通知單影本(如係免扣繳所得稅者,須另附 「所得稅免扣繳證明」乙份)及負責人身分證影本辦理,惟該帳戶僅得委託賣出,不得 委託買入。 五、證券經紀商除因特殊情況並註明原因者,得將特定帳號予以空號處理外,應依開戶順序 編列開戶帳號,但對於非當年度(曆年制)註銷之空號得依序填補使用之。 證券經紀商對於新開戶之委託人應就其填寫事項詳與核對有無錯誤遺漏,且非俟完成開戶手 續及前項第二款之函證確認程序,並將開戶資料及帳號鍵入本公司電腦檔案,不得接受委託 買賣或申購有價證券。

  • [修正]
  • 第八十三條

    證券經紀商因受託買賣關係所收受或交付委託人之有價證券或價金,均應有詳實之紀錄及收 付憑證。 前項收付憑證包括預收款券收據、證券交付清單及買賣報告書,其格式及應行記載事項依主 管機關之規定;金融機構兼營證券經紀商設有存款專戶可資查對者,得免用買賣報告書。 第一項收受或交付委託人之有價證券或價金,證券經紀商應透過委託人開設之有價證券集中 保管帳戶及在證券經紀商指定之金融機構開立之存款帳戶以劃撥方式辦理。但下列各款不在 此限。 一、證券投資信託基金、行政院國家發展基金投資之創業投資事業、保險業、境外華僑及外 國人與大陸地區投資人及將所持有海外公司債轉換成股票或海外存託憑證兌回原有價證 券之華僑及外國人,由保管機構代理開立存款帳戶者,得以匯撥(匯款)方式收受或交 付價金。 二、信託業具有集保參加人身分者,其所管理之集合性質信託資金專戶,得以匯撥(匯款) 方式收受或交付價金。 三、海外存託憑證存託機構於受託兌回賣出持股時,得透過其保管機構之存款帳戶,以匯撥 (匯款)方式收受價金。 四、委任人全權委託證券投資顧問事業或證券投資信託事業買賣有價證券者,得於保管機構 開設存款帳戶以匯撥(匯款)方式收受或交付價金。同一委任人之不同全權委託投資帳 戶,於辦理買賣交割時,不得相互辦理款券撥轉。 五、國內銀行及保險公司,如其取得中華信用評等公司評級twA-等級以上,或經主管機關核 准或認可之信用評等機構評級與中華信用評等公司之twA-同等級以上之資格條件者,於 上開評等之有效期間內,得以匯撥(匯款)方式收受或交付價金。 六、政府機關依法令規定透過各該機關之存款帳戶辦理證券買賣款項交割作業者,得以匯撥 (匯款)方式收受或交付價金。

  • [修正]
  • 第九十一條

    委託人不如期履行交割義務,即為違約,證券經紀商應依本公司「證券經紀商申報委託人遲 延交割及違約案件處理作業要點」規定申報違約,並同時通知委託人。 委託人為境外華僑及外國人與大陸地區投資人,經依第八十二條第二項規定申報遲延交割在 案者,若未依規定完成交割且非屬錯帳,即為違約,證券經紀商應依前項規定辦理。 證券經紀商依第一項、第二項規定承受之證券或價款,至遲應於委託人違約之次一營業日, 在本公司市場委託他證券經紀商予以處理;處理後應即依「證券經紀商申報委託人遲延交割 及違約案件處理作業要點」規定辦理申報並通知委託人。但同一帳戶、同一種類、同數量之 有價證券得為相互抵繳處理。 證券經紀商依第一項、第二項所受之證券,屬同一違約期間之合計張數達該標的證券已發行 股數百分之五以上且達該標的證券申報違約前二十交易日之日平均量以上之情事者,證券經 紀商得採下列方式擇一處理: 一、於確定委託人違約之次一營業日開始連續三個營業日,如無法全部反向處理完畢,經與 委託人雙方達成協議或通知委託人,證券經紀商得視市場狀況,依協議或通知內容,於 一百八十天內予以反向處理完畢,並將協議或通知之情事函報本公司備查。 二、證券經紀商與委託人協議訂定價格以為計算損益依據者,應將雙方達成協議之協議書函 報本公司備查。 本公司依據第一項、第二項證券經紀商之申報,即行轉知各證券經紀商,各證券經紀商應按 照第七十六條第三項規定辦理。 本公司依據證券經紀商申報違約案件經轉知各證券經紀商後,如發生委託人之權益損失或其 他糾紛時,應統由申報違約之證券經紀商負其全責。 證券經紀商因不可歸責於己之事由,未及時依第三項及第四項為處理者,應製作處理紀錄併 同相關憑證留存備查。

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