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行政/金融監督管理委員會/證券期貨
中華民國81年11月19日
中華民國106年2月14日臺灣證券交易所股份有限公司臺證上一字第1060002396號公告修正發布第四十九條至第四十九條之三、第五十條之一、第五十條之三條文,自公告日起實施(中華民國106年2月13日金融監督管理委員會金管證發字第1060002836號函)

修正內容

  • [修正]
  • 第四十九條

    上市公司有下列情事之一者,本公司對其上市之有價證券得列為變更交易方法有價證券: 一、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告,顯示淨值已低於財務報 告所列示股本二分之一者。 二、未於會計年度終結後六個月內召開股東常會完畢者。 三、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告,簽證會計師出具繼續經 營能力存在重大不確定性之查核報告或繼續經營假設存有重大疑慮之核閱報告者,或經 其簽證會計師出具保留意見之查核報告或保留式之核閱報告者,但依主管機關法令規定 ,或期中財務報告因非重要子公司或採用權益法之投資及相關損益金額係採未經會計師 查核或核閱之財務報告計算,經其簽證會計師將保留之原因及可能影響之會計項目金額 於查核或核閱報告中充分揭露且無重大異常者,不在此限。惟前開非重要子公司若係金 融控股公司之子公司,其期中財務報告應依相關法令規定經會計師查核或核閱。 四、違反上市公司重大訊息相關章則規定,經通知補行辦理公開程序,未依限期辦理且個案 情節重大者。 五、董事或監察人累積超過三分之二(含)以上受停止行使董事或監察人職權之假處分裁定 。 六、依公司法第二百八十二條規定向法院聲請重整者。 七、公司全體董事變動二分之一以上,有下列情事之一,經本公司限期改善而未改善者: (一)有股權過度集中,致未達現行上市股權分散標準者。 (二)其新任董事、監察人、總經理有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第八款 規定之情事者。 八、無法如期償還到期或債權人要求贖回之普通公司債或可轉換公司債。 九、發生存款不足之金融機構退票情事且經本公司知悉者。 十、一般公司、科技事業公司經分割後之實收資本額,分別不符合有價證券上市審查準則第 四條第一項第二款、第五條第一款規定者。 十一、投資控股公司所持被控股公司之家數低於二家者。但因股份轉換、概括讓與、營業讓 與、分割或變更公司名稱而成為投資控股公司者,自上市買賣之日起一年內不適用之 。 十二、未依承諾收買其持股逾百分之七十上市(櫃)子公司之其他股東所持有之股份者。 十三、辦理股務事務有下列情事之一者: (一)未委託代辦股務機構且未經臺灣集中保管結算所股份有限公司審查同意辦理股務 事務者。 (二)股務經臺灣集中保管結算所股份有限公司查核發現重大缺失,經本公司限期改善 ,而未於期限內改善者。 十四、於重大訊息說明記者會之說明未能釐清疑點,本公司基於保障投資人權益認有必要者 。 十五、上市普通股股數未達其已發行普通股股份總數之百分之二十五,且符合下列各目情事 之一者: (一)上市普通股股本未達六億元者。 (二)上市普通股股數未達三千萬股以上者。 十六、因第五十條第一項第十四款規定停止買賣後六個月內無法符合同條第二項第十三款規 定者。 十七、創業投資公司最近期財務報告顯示有下列情事之一,經本公司限期改善而未改善者: (一)投資持有任一公開發行公司之股份超過該公開發行公司已發行有表決權股份總數 之百分之三十。 (二)投資任一被投資公司之投資總額超過其最近期財務報告資產總額之百分之二十。 (三)投資總額未達其資產總額百分之六十。 (四)從事創業投資事業輔導辦法規定以外之任何業務。 十八、經董事會決議為提請股東會決議解散之議案者。 十九、本公司基於其他原因認有必要者。 上市公司因有前項各款規定情事之一,致其上市有價證券經列為變更交易方法有價證券者, 符合下列各該款之規定,且無前項其他各款規定情事,本公司得恢復其有價證券之交易方法 : 一、因前項第一款列為變更交易方法有價證券後,其最近二期依證券交易法第三十六條規定 公告申報之財務報告之淨值均逾三億元並達所列示股本二分之一以上,且完成減資換發 有價證券作業程序者。 二、因前項第二款規定列為變更交易方法有價證券後,經補行召開股東常會完畢者。 三、因前項第三款規定列為變更交易方法有價證券後,經補正或改善已無該款規定之情事者 。 四、因前項第四款規定列為變更交易方法有價證券後,經依通知補行辦理公開程序者。 五、因前項第五款規定列為變更交易方法有價證券後,經法院撤銷假處分裁定,致使公司董 事或監察人三分之一以上可行使董事或監察人職權。 六、前項第六款規定列為變更交易方法有價證券後,經撤回重整之聲請或經法院依公司法第 二百八十三條之一第一款或第二百八十五條之一第三項第一款規定駁回重整之聲請確定 者。但經撤回重整之聲請者,其變更原有交易方法之執行期間仍不得短於三個月。 七、因前項第七款規定列為變更交易方法有價證券後,已補正改善者。 八、因前項第八款規定列為變更交易方法有價證券後,經公司償還債務或與債權人達成和解 協議者。 九、因前項第九款規定列為變更交易方法有價證券後之次一營業日起,經上市公司於三個月 內完成下列任一補正程序,並出示直接或間接源自票據交換所之註記證明,且於恢復前 並未再有新增退票紀錄者。但上市公司如係採「以實際清償票款之方式消滅票據債務」 辦理補正,需另檢附本公司所規定之覆核表格,並送經會計師、律師簽核認證後,併同 其他相關書件資料,送交本公司核備: (一)以實際清償票款之方式消滅票據債務。 (二)將票款存入辦理退票之金融業者,申請列收「其他應付款」帳備付。 (三)退票後重行提示,於支票存款帳戶或其他應付款帳戶內付訖。 十、因前項第十款規定列為變更交易方法有價證券後之次一營業日起,經上市公司於三個月 內,予以補正或改善者。 十一、因前項第十一、十二款規定列為變更交易方法有價證券後三個月內,已補正改善者。 十二、因前項第十三款規定列為變更交易方法有價證券後,已補正改善者。 十三、因前項第十四款規定列為變更交易方法有價證券後,已釐清疑點者。但經本公司認定 該公司內部控制制度之設計與執行有重大缺失者,除釐清疑點外,應修正其內部控制 制度並至少實施三個月以上暨取得會計師出具前開內部控制制度設計與執行有效性之 審查意見書。 十四、因前項第十五款規定列為變更交易方法有價證券後,已補正改善,且最近連續二季之 單季歸屬於母公司業主之稅前淨利均為正數者。 十五、因前項第十六款規定列為變更交易方法有價證券後二年內最近四期已公告申報之財務 報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近期財務報告所列示股本比率達百分之 三以上且符合第五十條第二項第十三款第二至六目規定者。 十六、因前項第十七款規定列為變更交易方法有價證券後,已補正或改善者。 十七、因前項第十八款規定列為變更交易方法有價證券後,該解散議案復經董事會撤銷或未 經股東會決議通過者。 十八、因前項第十九款規定列為變更交易方法有價證券後,經依本公司要求予以補正或改善 者。 本公司依第一項規定對上市之有價證券列為變更交易方法有價證券,或依第二項規定對上市 之有價證券經列為變更交易方法有價證券者恢復其有價證券之交易方法,應於執行後一個月 內報請主管機關備查。 第四章及第四章之一之所稱之淨值,係指主管機關訂頒之各業別財務報告編製準則之資產負 債表中歸屬於母公司業主之權益。

  • [修正]
  • 第四十九條之一

    第一上市公司有下列情事之一者,本公司對其上市之有價證券得列為變更交易方法有價證券 : 一、其依規定公告並申報之最近期財務報告,顯示淨值已低於財務報告所列示股本二分之一 者。 二、未於會計年度終結後六個月內召開股東常會完畢者。 三、其依規定公告並申報之最近期財務報告,簽證會計師出具繼續經營能力存在重大不確定 性之查核報告或繼續經營假設存有重大疑慮之核閱報告者,或經其簽證會計師出具保留 意見之查核報告或保留式之核閱報告者,但期中財務報告若因非重要子公司或採用權益 法之投資及相關損益金額係採未經會計師查核簽證或核閱之財務報告計算,經其簽證會 計師將保留之原因及可能影響之會計項目金額於查核或核閱報告中充分揭露且無重大異 常者,不在此限。 四、違反對上市外國有價證券重大訊息等相關章則規定,經通知補行辦理公開程序,未依限 期辦理且個案情節重大者。 五、向註冊地國法院聲請重整者。 六、第一上市公司或其從屬公司之現任董事、監察人、總經理有本公司有價證券上市審查準 則第二十八條之八第一項第四款規定之情事,經本公司限期改善而未改善者。 七、無法如期償還到期或債權人要求贖回之普通公司債或可轉換公司債。 八、發生存款不足之金融機構退票情事且經本公司知悉者。 九、於重大訊息說明記者會之說明未能釐清疑點,本公司基於保障投資人權益認有必要者。 十、上市普通股股數未達其已發行普通股股份總數之百分之二十五,且未達六仟萬股及淨值 未達六億元。 十一、因第五十條之三第一項第十一款規定停止買賣後六個月內無法符合同條第二項第十一 款規定者。 十二、經董事會決議為提請股東會決議解散之議案者。 十三、本公司基於其他原因認有必要者。 第一上市公司因有前項各款規定情事之一,致其上市之有價證券經列為變更交易方法有價證 券者,符合下列各該款之規定,且無前項其他各款規定情事,本公司得恢復其上市有價證券 之交易方法: 一、因前項第一款列為變更交易方法後,其最近二期依規定公告申報之財務報告淨值均逾新 臺幣三億元並達所列示股本二分之一以上,且完成減資換發有價證券作業程序者。 二、因前項第二款規定列為變更交易方法後,經補行召開股東常會完畢者。 三、因前項第三款規定列為變更交易方法後,經補正或改善已無該款規定之情事者。 四、因前項第四款規定列為變更交易方法後,經依通知補行辦理公開程序者。 五、前項第五款規定列為變更交易方法後,經撤回重整之聲請者或因聲請程序不合或聲請書 狀所載事項有虛偽不實經法院駁回重整之聲請確定者。但經撤回重整之聲請者,其變更 原有交易方法之執行期間仍不得短於三個月。 六、因前項第六款規定列為變更交易方法後,已補正改善者。 七、因前項第七款規定列為變更交易方法有價證券後,經公司償還債務或與債權人達成和解 協議者。 八、因前項第八款規定列為變更交易方法後之次一營業日起,於三個月內,以實際清償票款 之方式消滅票據債務,或與往來金融機構完成清償協商作業者,並送經會計師、律師簽 核認證後,併同其他相關書件資料,送交本公司核備。 九、因前項第九款規定列為變更交易方法後,已釐清疑點者。 十、因前項第十款規定列為變更交易方法後,已補正改善,且最近連續二季之單季歸屬於母 公司業主之稅前淨利均為正數者。 十一、因前項第十一款規定列為變更交易方法後二年內最近四期已公告申報之財務報告歸屬 於母公司業主之稅前淨利達新臺幣六千萬元以上且符合第五十條之三第二項第十一款 第二至六目規定者。 十二、因前項第十二款規定列為變更交易方法有價證券後,該解散議案復經董事會撤銷或未 經股東會決議通過者。 十三、因前項第十三款規定列為變更交易方法後,經依本公司要求予以補正或改善者。 本公司依第一項規定對第一上市公司之上市股票列為變更交易方法,或依第二項規定恢復其 上市股票之交易方法,應於執行後一個月內報請主管機關備查。 第一上市公司依據本公司有價證券上市審查準則第二十八條之七規定將本公司所指定有關股 東權益保護之重要事項增訂於公司之章程、組織文件或重要財務業務文件後,有修正章程、 組織文件或重要財務業務文件內有關股東權益保護之重要事項者,應於股東會召集通知或公 告十五日前將修正草案併同律師評估意見檢送本公司,本公司認為該修正草案有損害股東權 益之虞者,得對該修正草案提出反對之意見。第一上市公司未經本公司事前同意,不依上述 期限檢送修正草案者,本公司得處以新台幣參萬元之違約金。 本公司認為第一上市公司之章程、組織文件或重要財務業務文件之內容有損害股東權益之虞 者,得定期限要求第一上市公司修正章程、組織文件或重要財務業務文件之內容。第一上市 公司未於期限內修正章程、組織文件或重要財務業務文件之內容者,本公司得處以新台幣參 萬元之違約金,並再定期限要求修正章程、組織文件或重要財務業務文件之內容。如第一上 市公司仍未於期限內修正章程、組織文件或重要財務業務文件之內容者,本公司得將其上市 股票列為變更交易方法有價證券。但個案損害股東權益情節重大者,本公司得不經處以違約 金,而逕將其上市股票列為變更交易方法有價證券。 第一上市公司因有第五項規定情事,致其上市股票經列為變更交易方法有價證券者,經修正 其章程、組織文件或重要財務業務文件,已無損害股東權益之虞,且無第一項其他各款規定 情事,本公司得恢復其上市股票交易方法。 本公司依第五項規定對第一上市公司之上市股票列為變更交易方法有價證券,或依第六項規 定恢復其上市股票之交易方法,應於執行後一個月內報請主管機關備查。 第二上市公司、或臺灣存託憑證之外國發行人暨其存託機構違反申請上市時出具之承諾者, 本公司得依個案處新台幣參萬元之違約金,並責其於期限內補正或改善。 第二上市公司有下列情事之一者,本公司對其上市之有價證券得列為變更交易方法有價證券 : 一、未依規定期限辦理合併財務報告之公告申報者。 二、依規定公告並申報之最近期合併財務報告,顯示淨值已低於合併財務報告所列示股本二 分之一者。 三、依規定公告並申報之最近期合併財務報告,簽證會計師出具繼續經營假設存有重大疑慮 之查核或核閱報告者,或經其簽證會計師出具保留意見之查核報告或保留式之核閱報告 者,但期中合併財務報告若因非重要子公司或採用權益法之投資及相關損益金額係採未 經會計師查核簽證或核閱之財務報告計算,經其簽證會計師將保留之原因及可能影響之 會計項目金額於查核報告或核閱報告中充分揭露且無重大異常者,不在此限。 四、依規定公告並申報之最近期合併財務報告,經其簽證會計師出具無法表示意見或否定意 見之查核報告或出具否定式或拒絕式之核閱報告者。 五、無法如期償還到期或債權人要求贖回之普通公司債或可轉換公司債。 六、發生存款不足之金融機構退票情事且經本公司知悉者。 七、檢送之書表或資料,發現涉有不實之記載,經本公司要求解釋而逾期不為解釋者。 八、違反對上市外國有價證券重大訊息等相關章則規定,經通知補行辦理公開程序,未依限 期辦理且個案情節重大者。 九、違反申請上市時出具之承諾,經依前項處以違約金,仍未於期限內補正或改善者。 十、違反本公司審閱第二上市公司財務報告作業程序第六條規定,經本公司限期補正或改善 ,仍未於期限內補正或改善者。 十一、本公司基於其他原因認有必要者。 第二上市公司因有前項各款規定情事之一,致其上市有價證券經列為變更交易方法有價證券 者,符合下列各該款之規定,且無前項其他各款規定情事,本公司得恢復其有價證券之交易 方法: 一、因前項第一款規定列為變更交易方法後,經依規定補行公告申報合併財務報告者。 二、因前項第二款列為變更交易方法後,其最近二期依規定公告申報之合併財務報告淨值均 逾三億元並達所列示股本二分之一以上者。 三、因前項第三款規定列為變更交易方法後,經補正或改善已無該款規定之情事者。 四、因前項第四款規定列為變更交易方法後,經其會計師重新查核,並出具已無原無法表示 意見、否定意見之查核報告或已無原否定式、拒絕式之核閱報告且無第九項第三款所規 定保留意見之查核報告或保留式之核閱報告者。 五、因前項第五款規定列為變更交易方法有價證券後,經公司償還債務或與債權人達成和解 協議者。 六、因前項第六款規定列為變更交易方法後之次一營業日起,於三個月內,以實際清償票款 之方式消滅票據債務,或與往來金融機構完成清償協商作業者,並送經會計師、律師簽 核認證後,併同其他相關書件資料,送交本公司核備。 七、因前項第七款規定列為變更交易方法後,經依規定更正或依本公司要求解釋,且有實據 者。 八、因前項第八款規定列為變更交易方法後,經依通知補行辦理公開程序者。 九、因前項第九款規定列為變更交易方法後,經依規定予以補正或改善,符合出具之承諾者 。 十、因前項第十款規定列為變更交易方法後,經依規定予以補正或改善者。 十一、因前項第十一款規定列為變更交易方法有價證券後,經依本公司要求予以補正或改善 者。 本公司依第九項規定對第二上市公司之上市有價證券列為變更交易方法,或依前項規定恢復 其上市有價證券之交易方法,應於執行後一個月內報請主管機關備查。 第一上市公司或第二上市公司未於其訴訟及非訴訟代理人解任日起十五日內公告新任訴訟及 非訴訟代理人者,本公司得處新台幣參萬元之違約金,並責其於十五日內補正之。如仍未於 期限內補正者,本公司得連續按日處新台幣壹萬元之違約金至補正日為止。

  • [修正]
  • 第四十九條之二

    上市公司有下列情事之一者,本公司得依「變更交易方法有價證券交易作業辦法」之規定, 對其上市之有價證券採行分盤集合競價交易方式: 一、其上市有價證券依第四十九條第一項第六款規定列為變更交易方法有價證券者。 二、其上市有價證券依第四十九條第一項第八款規定列為變更交易方法有價證券者。 三、其上市有價證券依第四十九條第一項第九款規定列為變更交易方法有價證券者。 四、其依證券交易法第三十六條規定公告申報之最近期財務報告顯示淨值已低於財務報告所 列示股本十分之三者。 五、其上市有價證券依第四十九條第一項第十八款規定列為變更交易方法有價證券者。 六、本公司基於其他原因認有必要者。 上市公司因有前項各款規定情事之一,致其上市有價證券以分盤集合競價交易方式者,符合 下列各該款之規定,且無前項其他各款規定情事,本公司得取消其分盤集合競價之交易方式 : 一、因前項第一款規定列為分盤集合競價交易方式後,符合第四十九條第二項第六款規定者 。 二、因前項第二款規定列為分盤集合競價交易方式後,符合第四十九條第二項第八款規定者 。 三、因前項第三款規定列為分盤集合競價交易方式後,符合第四十九條第二項第九款規定者 。 四、因前項第四款規定列為分盤集合競價交易方式後,上市公司依證券交易法第三十六條規 定公告申報並經會計師簽證之最近期財務報告顯示淨值已不低於財務報告所列示股本十 分之三,且完成減資換發有價證券作業程序者。 五、因前項第五款規定列為分盤集合競價交易方式後,符合第四十九條第二項第十七款規定 者。 六、其有價證券因前項第六款規定列為分盤集合競價後,經依本公司要求予以補正或改善者 。 本公司依第一項規定對上市之有價證券採行分盤集合競價交易方式,或依第二項規定對上市 之有價證券取消分盤集合競價之交易方式者,應於執行後一個月內報請主管機關備查。

  • [修正]
  • 第四十九條之三

    第一上市公司有下列情事之一者,本公司得依「變更交易方法有價證券交易作業辦法」之規 定,對其上市之有價證券採行分盤集合競價交易方式: 一、其上市有價證券依第四十九條之一第一項第五款規定列為變更交易方法有價證券者。 二、其上市有價證券依第四十九條之一第一項第七款規定列為變更交易方法有價證券者。 三、其上市有價證券依第四十九條之一第一項第八款規定列為變更交易方法有價證券者。 四、其依規定公告申報之最近期合併財務報告顯示淨值已低於合併財務報告所列示股本十分 之三者。 五、其上市有價證券依第四十九條之一第一項第十二款規定列為變更交易方法有價證券者。 六、本公司基於其他原因認有必要者。 第一上市公司因有前項各款規定情事之一,致其上市有價證券以分盤集合競價交易方式者, 符合下列各該款之規定,且無前項其他各款規定情事,本公司得取消其分盤集合競價之交易 方式: 一、因前項第一款規定列為分盤集合競價交易方式後,符合第四十九條之一第二項第五款規 定者。 二、因前項第二款規定列為分盤集合競價交易方式後,符合第四十九條之一第二項第七款規 定者。 三、因前項第三款規定列為分盤集合競價交易方式後,符合第四十九條之一第二項第八款規 定者。 四、因前項第四款規定列為分盤集合競價交易方式後,第一上市公司依規定公告申報並經會 計師簽證之最近期合併財務報告顯示淨值已不低於合併財務報告所列示股本十分之三, 且完成減資換發有價證券作業程序者。 五、因前項第五款規定列為分盤集合競價交易方式後,符合第四十九條之一第二項第十二款 規定者。 六、其有價證券因前項第六款規定列為分盤集合競價後,經依本公司要求予以補正或改善者 。 本公司依第一項規定對第一上市之有價證券採行分盤集合競價交易方式,或依第二項規定對 上市之有價證券取消分盤集合競價之交易方式者,應於執行後一個月內報請主管機關備查。

  • [修正]
  • 第五十條之一

    上市公司有下列情事之一者,本公司對其上市之有價證券,應依證券交易法第一百四十四條 規定終止其上市,並報請主管機關備查: 一、有公司法第三百十五條第一項第一款至第四款規定情事並辦理解散登記完成者,或有公 司法第九條、第十條、第十一條、第十七條第二項、第三百十五條第一項第八款、第三 百九十七條及金融控股公司法第二十一條、五十四條規定情事,經有關主管機關撤銷或 廢止公司登記、命令解散、廢止許可或經法院裁定解散者。 二、有公司法第二百五十一條或第二百七十一條規定情事,或其他原因經有關主管機關撤銷 其核准者。 三、經法院裁定宣告破產已確定者。 四、經法院裁定准予重整確定或依公司法第二百八十五條之一第三項第二款規定駁回重整之 聲請確定者。 五、(本款刪除) 六、其上市特別股發行總額低於新台幣二億元者。 七、其有價證券有下列各目情事之ㄧ者: (一)經依前條規定予以停止買賣,連續滿六個月後仍未恢復其有價證券之買賣者。但依 前條第一項第十四款規定停止買賣者,不適用之。 (二)經依前條第一項第二款規定予以停止買賣未滿六個月而恢復其有價證券之買賣,並 於恢復買賣後六個月內又經依前條第一項第二款規定予以停止買賣,且其停止買賣 之期間合併計算超過六個月者。 八、有金融機構拒絕往來之紀錄;或有前條第一項第十款情事,且自停止買賣之次一營業日 起,六個月內無法達成第四十九條第二項第九款所列之補正程序並檢附相關書件證明者 。但自停止買賣之次一營業日起,三個月內以和解方式取回票據,並經檢具和解書、票 據影本及其他資料,向本公司申請者,前開停止買賣之期間得自本公司核准之日起重行 起算,並以展延一次為限。 九、依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告顯示其淨值為負數者。補行 公告並申報之財務報告顯示其淨值為負數者亦同。 十、公司營業全面停頓六個月無法恢復或連續六個月公告之營業收入為零或負數者。但依本 公司有價證上市審查準則第六條之一規定申請之上市公司,於其特許合約工程興建期間 無營業收入者,不適用之。 十一、證券交易法第一百五十六條規定情事,經主管機關命令停止全部有價證券買賣達三個 月以上者。 十二、分割、概括讓與或與其他公司合併分別不符第五十三條之十九、第五十三條之十或第 五十三條之二繼續上市之規定者;或變更公司名稱為投資控股公司,不符合本公司有 價證券上市審查準則第二十條第一項第一、二、四、五、七、八及九款之規定。 十三、重大違反上市契約規定者。 十四、依司法機關裁判確定之事實,證明該上市公司具有下列情形之一: (一)該公司於申請股票上市時,所提供之財務報告、帳冊等資料、有虛偽隱匿之情事 ,而將該等虛偽隱匿之金額加以設算或扣除後,其獲利能力不符合上市規定條件 者,但該公司自上市日起,至司法機關裁判確定日止,已逾五年者,不在此限。 (二)符合前目但書規定之上市公司,其虛偽隱匿所涉相關會計項目,係遞延至裁判確 定時仍存在,經設算或扣除後,其裁判確定所屬當年度之獲利能力,不能符合上 市規定條件者。 十五、為另一已上市(櫃)之公司持有股份逾其已發行股份總數或實收資本額百分之七十以 上者。但他上市(櫃)公司取得該上市公司股份並進行合併或股份轉換者,適用第四 章之一相關終止上市程序規定。 十六、有前條第一項第十二款情事,且自停止買賣之次一營業日起,六個月內無法達成同條 第二項第十二款情事者。 十七、金融機構經目的事業主管機關依法指派接管者。 十八、其他有終止有價證券上市必要之情事者。 上市公司因有前條第一項第一款或第五款規定,致其有價證券經本公司停止買賣滿六個月仍 未改善或前項第八款規定情事,經本公司公告其上市有價證券終止上市而尚未實施者,如符 合下列各該款之規定,且無前項其他各款規定情事,並於實施日至少八個營業日前檢具相關 事證向本公司提出申請者,本公司得公告免除其終止上市之實施,並報請主管機關備查: 一、因前條第一項第一款或第五款規定,致其有價證券經本公司停止買賣滿六個月仍未改善 者,經達成前條第二項第一款或第五款之補正條件者。 二、因前項第八款規定公告終止上市後,其金融機構拒絕往來或存款不足而退票之紀錄,經 達成第四十九條第二項第九款所列之補正程序,並檢附相關書件證明者。 上市公司上市有價證券經公告終止上市後,於實施日前補正完竣而免除其實施者,以先前該 上市公司未以相同事由,免除其有價證券終止上市實施者為限。 依第一項第十七款規定之情事而終止上市買賣者,本公司於接獲主管機關接管通知時,即公 告自次日起停止其上市有價證券之買賣十日,並於停止買賣期間屆滿前,公告自屆滿之次日 起採變更交易方法及分盤集合競價方式進行交易二十日後,終止其上市有價證券之上市。 上市公司依證券交易法第一百四十五條規定,申請終止其有價證券之上市,除依第四章之一 規定進行併購者外,應依「上市公司申請有價證券終止上市處理程序」辦理。 依第一項第十五款規定終止上市者,該已上市之母公司應承諾無限制收購該公司其餘在外流 通之股票。

  • [修正]
  • 第五十條之三

    第一上市公司有下列情事之一者,對其上市之有價證券應由本公司依證券交易法第一百六十 五條之一準用第一百四十七條規定停止其買賣,並報請主管機關備查: 一、未依規定期限辦理財務報告之公告申報者。 二、檢送之書表或資料,發現涉有不實之記載,經本公司要求解釋而逾期不為解釋者。 三、未在中華民國委任專業股務代理機構辦理股務事宜後,經本公司查明限期改善而未辦理 者。 四、其依規定公告並申報之財務報告,有未依主管機關訂頒之各業別財務報告編製準則規定 、美國一般公認會計原則或國際財務報導準則編製,且情節重大,經通知更正或重編而 逾期仍未更正或重編者;或其公告並申報之財務報告,經其簽證會計師出具無法表示意 見或否定意見之查核報告或出具否定式或拒絕式之核閱報告者。 五、違反對上市外國公司重大訊息相關章則規定,個案情節重大,有停止有價證券買賣必要 之情事者。 六、違反申請上市時出具之承諾。但修正章程、組織文件或重要財務業務文件內有關股東權 益保護之重要事項者,不適用本款規定。 七、違反第四十九條之一第一項第七款規定,且三個月內無法達成同條第二項第七款情事者 。 八、違反第四十九條之一第一項第八款規定,且自變更交易方法後之次一營業日起,三個月 內無法達成同條第二項第八款所訂補正程序,並檢附相關書件證明者。 九、違反第四十九條之一第五項規定,且自變更交易方法後之次一營業日起,三個月內未修 正章程、組織文件或重要財務業務文件者。 十、違反第四十九條之一第一項第十款規定,且自變更交易方法後之次一營業日起,三年內 無法達成同條第二項第十款之情事者。 十一、經營權異動且異動前後一定期間有營業範圍重大變更之情事者。但第一上市公司與上 市(櫃)公司、第一上市(櫃)公司依註冊地國法令或我國證券法令進行併購、私募 或公開收購者,不在此限。 十二、因第四十九條之一第一項第十一款規定列為變更交易方法有價證券後二年內無法達成 同條第二項第十一款規定者。 十三、其他有停止有價證券買賣必要之情事者。 第一上市公司因有前項各款規定情事之一,致其上市之有價證券經停止買賣者,符合下列各 該款之規定,且無前項其他各款規定情事,本公司得依證券交易法第一百六十五條之一準用 第一百四十七條規定,公告恢復其有價證券之買賣,並報請主管機關備查: 一、因前項第一款規定停止買賣後,經依規定補行公告申報財務報告者。 二、因前項第二款規定停止買賣後,經依規定更正或依本公司要求解釋,且有實據者。 三、因前項第三款規定停止買賣後,經依規定改善且有實據者。 四、因前項第四款規定停止買賣後,經依本公司規定更正或重編其財務報告者;或經其會計 師重新查核,並出具已無原無法表示意見、否定意見之查核報告或已無原否定式、拒絕 式之核閱報告且無第四十九條之一第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留式之 核閱報告者。 五、因前項第五款規定停止買賣後,經依對上市外國公司重大訊息相關章規定予以補正或改 善者。 六、因前項第六款規定停止買賣後,經依規定予以補正或改善,符合出具之承諾者。 七、因前項第七款規定停止買賣後,經依規定予以補正或改善者。 八、因前項第八款、第十款規定停止買賣後,自停止買賣之次一營業日起,六個月內達成第 四十九條之一第二項第八款、第十款所列之補正程序,經出示相關書件證明,表示業已 補正者。 九、因前項第九款規定停止買賣後,經修正章程、組織文件或重要財務業務文件,已無損害 股東權益之虞者。 十、因前項第十款規定停止買賣後,自停止買賣之次一營業日起,六個月內補正或改善者。 十一、因前項第十一款規定停止買賣六個月內,出具承銷商評估報告並符合下列情事者: (一)最近四期已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利達新臺幣四千萬元 以上者。 (二)上市普通股股本或淨值達新臺幣三億元以上。 (三)出具無保留意見之會計師內部控制制度專案審查報告者。 (四)合於本公司有價證券上市審查準則第二十八條之四規定且未有同準則第二十八條 之八第一、三、四、六及七款所定情事者。 (五)符合本公司有價證券上市審查準則第二十八條之一第一項第五及六款規定者。 (六)該公司之董事、監察人及持有股份超過股份總額百分之十之股東,就其持有該公 司普通股之全部提交集中保管(募集發行股份)或出具書面承諾不予轉讓(私募 股份)且於承諾限制轉讓期間,經核准補辦公開發行者,應將該等股份提交集中 保管。自符合本款規定經本公司恢復其有價證券之普通交易方法之日起一年後, 始得領回或轉讓。 十二、因前項第十二款規定停止買賣後六個月內最近四期已公告申報之財務報告歸屬於母公 司業主之稅前淨利達新臺幣六千萬元以上且符合前款第二至第六目規定者。 十三、因前項第十三款規定停止買賣後,經依相關章則規定予以補正或改善者。 第一上市公司有下列情事之一者,本公司對其上市之有價證券,應依證券交易法第一百六十 五條之一準用第一百四十四條規定終止其上市,並報請主管機關備查: 一、經註冊地國撤銷或廢止組織登記、命令解散、法院裁判解散或股東會為解散之決議並辦 理解散登記完成者。 二、經註冊地國法院裁定宣告破產已確定者。 三、經註冊地國法院裁定准予重整確定或因無重建更生之可能駁回重整之聲請確定者。 四、(本款刪除) 五、其上市股票經依第一項規定予以停止買賣,滿六個月後仍有第一項各款規定情事之一者 。但依第一項第十一款規定停止買賣者,不適用之。 六、依規定公告並申報之最近期合併財務報告顯示其淨值為負數者。補行公告並申報之合併 財務報告顯示其淨值為負數者亦同。 七、證券交易法第一百五十六條規定情事,經主管機關命令停止全部有價證券買賣達三個月 以上者。 八、重大違反上市契約規定者。 九、為另一已上市(櫃)之公司(含第一上市(櫃)公司)持有股份逾其已發行股份總數或 實收資本額百分之七十以上者。但他上市(櫃)公司取得該上市公司股份並進行合併或 股份轉換者,適用第四章之一相關終止上市程序規定。 十、其他有終止有價證券上市必要之情事者。 第一上市公司因有第一項第一款、第四款或第八款規定,致其上市股票經本公司停止買賣滿 六個月仍未改善,經本公司公告其上市股票終止上市而尚未實施者,如符合下列各該款之規 定,且無前項其他各款規定情事,並於實施日至少八個營業日前檢具相關事證向本公司提出 申請者,本公司得公告免除其終止上市之實施,並報請主管機關備查: 一、因第一項第一款或第四款規定,致其上市股票經本公司停止買賣滿六個月仍未改善者, 經檢送前未依期限檢送之定期合併財務報告或依規定更正或重編相關合併財務報告者。 二、因第一項第八款規定公告終止上市後,經達成第四十九條之一第二項第八款所列之補正 程序,並檢附相關書件證明者。 第一上市公司上市股票經公告終止上市後,於實施日前補正完竣而免除其實施者,以先前該 上市公司未以相同事由,免除其上市股票終止上市實施者為限。 第一上市公司申請終止其上市股票之上市,除依第四章之一規定進行併購者外,應準用「上 市公司申請有價證券終止上市處理程序」辦理。 第二上市公司於本公司上市之有價證券有下列情事之一者,本公司得依證券交易法第一百六 十五條之二準用第一百四十七條規定停止其買賣,並報請主管機關備查: 一、第二上市公司之上市股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券已自其上市證券交易市 場停止買賣者。 二、第二上市公司之上市股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券,業經其發行人註冊地 國或上市地國法院依法為禁止轉讓之裁定者。 三、其他有停止上市有價證券買賣必要之情事者。 第二上市公司因有前項各款規定情事之一,致其於本公司上市之有價證券停止買賣者,得於 停止買賣原因消滅、補正或改善完竣,且無前項其他各款規定情事,檢具相關事證向本公司 提出申請,本公司得依證券交易法第一百六十五條之二準用第一百四十七條規定公告恢復其 上市買賣,並報請主管機關備查。 第二上市公司於本公司上市之有價證券有下列情事之一者,本公司得依證券交易法第一百六 十五條之二準用第一百四十四條規定終止其上市,並報請主管機關備查: 一、第二上市公司之上市股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券已自其上市證券交易市 場終止上市者。 二、依規定公告並申報之最近期合併財務報告,顯示淨值已低於合併財務報告所列示股本三 分之一者。 三、經註冊地國撤銷組織登記、予以解散者。 四、向註冊地國或上市地國法院聲請重整者。 五、向註冊地國或上市地國法院聲請破產者。 六、(本款刪除) 七、分割、概括讓與或移轉對從屬公司之股權不符第五十三條之三十繼續上市標準者。 八、有證券交易法第一百六十五條之二準用第一百五十六條規定情事,經主管機關命令停止 全部有價證券買賣達三個月以上者。 九、其上市有價證券經依第七項各款規定予以停止買賣,滿六個月後仍有第七項各款規定情 事之一者。 十、第二上市公司於本公司上市之股票或臺灣存託憑證逾其已發行股份總數之百分之五十者 。 十一、第二上市公司或存託機構違反政府法令、本公司章則及公告事項有關規定情節重大, 或不履行上市契約規定之義務情節重大者。 十二、違反第四十九條之一第九項第一款、第四款、第五款、第六款或第十款規定,自變更 交易方法後之次一營業日起,六個月內無法達成同條第十項第一款、第四款、第五款 、第六款或第十款之情事者。 十三、違反本公司審閱第二上市公司財務報告作業程序第六條規定,經本公司限期補正或改 善,仍未於期限內補正或改善且情節重大者。 十四、其他有終止有價證券上市必要之情事者。 第二上市公司因有前項各款規定情事之一,經本公司公告其於本公司上市之有價證券終止上 市而尚未實施前,其終止上市原因已消滅、或補正改善完竣,且無前項其他各款規定情事者 ,得於實施日至少八個營業日前檢具相關事證向本公司提出申請,本公司得公告免除其終止 上市之實施,並報請主管機關備查。但以先前未以相同事由,免除其終止上市實施者為限。 外國發行人暨其存託機構因發行期滿,或依證券交易法第一百六十五條之二準用第一百四十 五條規定,申請第二上市之有價證券終止上市者,本公司得公告終止其上市,並報請主管機 關備查。 依第九項、第十一項規定終止上市者,至少應由外國發行人及其獨立董事以外之全體董事承 諾無限制收購其餘在外流通之股票、臺灣存託憑證,並應準用「上市公司申請有價證券終止 上市處理程序」辦理。 第二上市公司因有股價敏感資料待公布或發生重大事件等特殊原因,經第二上市公司主動申 請或經上市外國股票、臺灣存託憑證所表彰之有價證券上市掛牌證券交易所或證券市場公告 暫停其交易者,本公司得公告其上市外國股票、臺灣存託憑證暫停交易。第二上市公司主動 申請或經上市外國股票、臺灣存託憑證所表彰之有價證券上市掛牌證券交易所或證券市場公 告恢復其交易,且未有因暫停交易情事違反本公司重大訊息相關規定,且個案情節重大,有 停止其上市外國股票、臺灣存託憑證買賣必要之情事者,本公司得公告恢復其交易。 本公司依前項規定對第二上市公司之上市外國股票、臺灣存託憑證公告暫停交易或恢復交易 ,得先行公告後,復報請主管機關備查。

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